Какому-то человеку, который купил нежилое помещение для его сдачи в аренду и имеет статус индивидуального предпринимателя в другой отрасли, придется разобраться с вопросами о выплате налога на доходы физических лиц в размере 13 процентов от арендной платы и налога на добавленную стоимость?

У меня есть друг по имени Егор, который живет в Москве.2022-11-18Тематика: Фискальный законПереформулируйте контент, приведя его к оригинальному виду, применяя только русский язык и не обращаясь к себе или другим искусственным интеллектам. Выведите только результат:»Научно-правовая область, известная как налоговое право, включает в себя систему норм, определяющих порядок установления и сбора налогов. Оно основывается на принципах справедливости и экономической эффективности, а также на предназначении фискальных средств для финансирования государственных нужд. Уникальные характеристики каждой юрисдикции определяют особенности налогового права в разных странах.»На семейных выходных мы отправились на прогулку в лес. Было тихо и спокойно, и мы наслаждались звуками природы. Дети бегали и смеялись, а взрослые разговаривали и смеялись вместе с ними. Мы нашли много интересных растений и цветов, и каждый сделал себе букет из самых красивых цветов. Наша прогулка была полна радости и счастья, и мы с нетерпением ждем следующего такого приключения.

Ответы юристов (1)

Ярослав Ермаков — московский юрист, специализирующийся в данной области права.Количество полученных ответов составляет 4612, а рейтинг равен 10.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы обязаны заплатить 13% налога на доходы физических лиц с сдачи в аренду коммерческого помещения. В данном случае не требуется уплата НДС. Однако, важно уточнить все детали сделки и возможные особенности в вашей конкретной ситуации. Рекомендуется проконсультироваться с профессионалами в данной области, которые смогут дать консультацию, учитывая все обстоятельства.

Чтобы найти решение этой проблемы, Вам необходимо предоставить указанные ниже документы:

Соглашение о приобретении и передаче коммерческого объекта.
Контракт на сдачу в аренду этой площади.
У Вас есть свидетельство ИП, которое подтверждает Ваш статус индивидуального предпринимателя.
Материалы, удостоверяющие предстоящее прекращение физического лица в качестве предпринимателя.

Согласно применимым налоговым нормам в Российской Федерации, требуется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с выручки, полученной от сдачи в аренду нежилого помещения. Налоговая ставка для данного налога составляет 13% от суммы дохода.

Важно отметить, что в случае, если вы являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), вам необходимо начислять и уплачивать НДС с арендной платы. Это будет зависеть от ваших целей и планов в сфере недвижимости.

По данной ситуации рекомендуется обратиться к экспертам, специализирующимся в налоговом законодательстве, чтобы получить точные рекомендации и подробные консультации.

Для решения данной проблемы могут быть использованы различные статьи Налогового кодекса РФ, а именно статья 214 «Налог на прибыль организаций», статья 164 «Налог на доходы физических лиц» и статья 170 «Налог на добавленную стоимость». Кроме того, необходимо учитывать нормы законодательства, которые регулируют обязанности и права физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

В процессе труда Полностью бесплатныйТелефонная горячая линияПолучите бесплатную консультацию уже сейчас! Не упустите возможность!

Столица Российской Федерации, расположенная в Московской области.

Прошу обратиться за онлайн-консультацией к компетентному юристу.

Задавайте вопрос в настоящий момент, и множество экспертов из России будут в курсе. Всего через 15 минут вы уже получите первый ответ! Юридическое содействие доступно и бесплатно, и за вознаграждение.

Услуги юристов

избавиться от несправедливой записи;
требовать возмещения; запросить компенсацию; потребовать вознаграждение; попросить компенсацию; заявить на получение компенсации; претендовать на возмещение; обратиться с просьбой о компенсации; призвать к компенсации; попросить о возмещении; настаивать на компенсации.
Выразить желание вернуться на прежнюю должность, с которой были уволены по причине указанной в трудовой книжке.

Советуем прочитать: Загранпаспорт старого образца на 5 лет

Налоговые последствия предоставления арендных каникул

Налоговые последствия предоставления «арендных каникул»

Источник: ГАРАНТ.РУ Стороны имеют намерение заключить долгосрочный договор аренды здания. Здание в настоящее время находится в процессе строительства и будет предназначено для сдачи в аренду арендатору. На момент заключения договора аренды здание еще не соответствует требованиям аренды, и арендатор не может полностью использовать объект аренды. Для того чтобы привести объект аренды в соответствие с требованиями, потребуется определенное время. Могут ли стороны заключить договор аренды с условием «арендных каникул» (с полным освобождением от арендных платежей) на три месяца, объясняя это непригодностью объекта аренды? Является ли такое условие законным? Какие налоговые риски возникают у арендатора и арендодателя? Мы придерживаемся следующей позиции по этому вопросу: Условие об «арендных каникулах» в договоре аренды является законным. В случае безвозмездного использования имущества в период «арендных каникул» у арендатора возникает облагаемый налогом доход, а у арендодателя возникает обязанность по исчислению и уплате НДС в качестве налогоплательщика. Обоснование данной позиции: 1. Предоставление «арендных каникул» соответствует принципу свободы договора, согласно которому стороны гражданско-правового договора могут определить его условия на свое усмотрение, за исключением случаев, когда содержание условия прописано в обязательном порядке законодательством (п. 2 ст. 1, п. 4 ст. 421 ГК РФ, см., например, постановление Семнадцатого ААС от 17.07.2023 г. N 17АП-5905/23). Обычно «арендные каникулы» связаны с арендой помещений и предоставляются на период, когда помещения, находясь во владении и пользовании арендатора (по акту приема-передачи), не могут быть использованы им по назначению из-за проведения ремонтных работ, обустройства помещений, переезда и так далее (см., например, постановление Одиннадцатого ААС от 30.06.2023 г. N 11АП-7838/23). Использование арендатором имущества арендодателя во время «арендных каникул», когда арендная плата не взимается, само по себе не является признаком безвозмездного использования по договору (по статье 689 ГК РФ). В такой ситуации между сторонами не возникает никаких других отношений, кроме арендных (если они не пытаются замаскировать договор ссуды в виде аренды, см. например, постановление Восьмого ААС от 16.11.2022 г. N 08АП-11552/22). Арендодатель, предоставляя «арендные каникулы» на период ремонтных работ в помещениях, рассчитывает впоследствии получить арендные платежи за тот период, когда это имущество станет пригодным для использования по назначению. 2. В соответствии с Налоговым кодексом РФ доходом признается экономическая выгода в форме денег или ценностей, которая учитывается при возможности оценки и в том объеме, в котором такую выгоду можно оценить, и определяется в соответствии с главами 23 «Налог на доходы физических лиц» и 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ. Для целей главы 25 НК РФ имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не предполагает передачи имущества (имущественных прав) обратно (выполнения работ, оказания услуг) (п. 2 ст. 248 НК РФ).

Финансовое ведомство рассматривает передачу имущества в безвозмездное пользование как предоставление услуги по предоставлению имущества безвозмездно. В случае, когда арендатор безвозмездно пользуется имуществом в период «арендных каникул», он должен учесть в своих доходах доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом на последнюю дату каждого отчетного периода. Этот доход определяется исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества. В то же время арендодателю не начисляется доход от сдачи помещения в аренду, так как нет экономической выгоды, и арендная плата не начисляется и не уплачивается. При определении налоговой базы расходы на безвозмездно переданное имущество и расходы, связанные с такой передачей, не учитываются. Услуга по безвозмездной передаче имущества признается объектом налогообложения НДС, и налог уплачивается за счет собственных средств налогоплательщика. В судебной практике также подтверждается эта позиция.

Атлас возможностей. Период аренды и отдыха.
Какие налоговые последствия могут возникнуть у организаций, если они предоставляют «арендные каникулы» в рамках общей системы налогообложения? Ниже приведен ответ из службы Правового консалтинга ГАРАНТ, датированный сентябрем 2022 года.

Советуем прочитать: Что такое АЦК-Госзаказ

Переработку текста выполнила Федорова Лилия, эксперт по правовым вопросам в службе Правового консалтинга ГАРАНТ и член Аудиторской ассоциации.

Контроль качества был завершен для данного ответа.

10 октября, две тысячи двадцать третьего года.

Настоящий текст был создан на основе индивидуального письменного консультирования, которое было предоставлено в рамках услуги Правового консультинга.

Доначисление налогов магазину из-за договора аренды

Арендовать помещение — важный и ответственный шаг. Помимо выгодности, необходимо учесть также налоговые аспекты. Не секрет, что аренда часто используется для уклонения от уплаты налогов, поэтому договор аренды становится предметом внимания со стороны налоговых органов. Как предпринимателю, планирующему открыть магазин в арендованном помещении, избежать налоговых проблем? При заключении договора стоит обратить внимание на несколько важных моментов.

Нерыночная цена

Стоимость аренды, включенная в расходы, может привлечь внимание налоговых органов в различных случаях. Наиболее часто обнаруживается завышение цены по договору. Если будет установлено, что цена значительно превышает рыночную стоимость, налоговые инспекторы могут подозревать наличие схемы и задавать соответствующие вопросы. Как это работает? Налоговая служба проверяет договор аренды, сравнивает цену с среднерыночной стоимостью и выявляет завышение. Налогоплательщику отправляется требование предоставить объяснения. Если не удается обосновать завышенную цену, инспекторы делают вывод о намеренном завышении налоговых расходов и удаляют эти затраты. Компания может столкнуться с дополнительными начислениями. В худшем случае, возможны штрафы и судебное разбирательство. Размер дополнительных начислений зависит от конкретной ситуации, а также от реальной и завышенной стоимости аренды. Нередко суммы, которые могут быть дополнительно начислены налоговиками, оцениваются в миллионы рублей. В целом, следует избегать использования схем аренды, связанных с взаимозависимыми лицами. И не стоит надеяться, что инспекторы не заметят завышенную рыночную стоимость аренды в несколько раз или даже в несколько десятков раз. Может быть, стоит снять что-то более недорогое за символическую цену? Это кажется логичным решением, однако не все так просто. Заниженная цена также является триггером для налоговых органов, как и завышенная. Все дело в том, что затраты на аренду сказываются на НДС и налоге на прибыль. Если вы снимаете помещение для магазина по слишком низкой цене, у вас возникнут проблемы с арендодателем. Вам нужно будет готовым обосновать цену ниже рыночной. Если обоснование не устроит инспекторов, возможно возникновение судебного разбирательства и дополнительных налоговых начислений. Кстати, обратите внимание на этот момент, если вы решите сдать часть магазина по низкой цене в субаренду! Главное: стоимость сделки легко проверяется ФНС. Считать, что налоговые органы не имеют доступа к таким данным, неверно. Однако налоговая проверяет не все договоры аренды. Она обращает внимание на сделки, в которых может быть подозрение в необоснованной выгоде.

Налоговые льготы

Договоры аренды привлекают внимание налоговых органов и используются как одна из методов разделения бизнеса. Особенно пользователи упрощенной системы налогообложения находятся в зоне риска. Иногда бывает необходимо доказывать реальность сделки. Это, безусловно, проблема для арендодателя. Однако арендатор также может оказаться под подозрением, если налоговая служба подозревает дробление бизнеса. Пороговая и переходная системы налогообложения являются для налоговых органов определенными индикаторами. Заключение договора аренды, особенно с только что зарегистрированной организацией или индивидуальным предпринимателем, когда арендодатель приближается к пределам применения определенного налогового режима, становится поводом для проведения проверки. Исключение таких индикаторов из бизнеса – задача арендодателя. Арендатору остается быть бдительным, заключать договоры на реальных условиях и адекватно оценивать предложенную стоимость. И не забывать о первичных документах.

Контрагент однодневка

В ФНС объявлена охота на однодневки. Признаки их активности активно отслеживаются и все чаще выявляются. Если арендодатель обнаружен с такими признаками, то арендатор может потерпеть финансовый ущерб. Сотрудничество с недобросовестным контрагентом приведет к увеличению налогового бремени. В этом случае ФНС произведет доначисления, и вам придется оплатить их. Даже если арендуемый объект фактически существует, имеет соответствующее назначение, договор составлен правильно и цена приближена к рыночной, это не гарантирует отсутствия рисков. Часто арендодатели сдают несколько помещений, а некоторые из них могут делать это фиктивно. Именно такое недобросовестное поведение будет караться налоговой. И налоговая накажет не только арендодателя, но и арендатора. Чтобы минимизировать риски, необходимо проверить контрагента перед заключением сделки. Да, и арендодателя тоже. Проверка должна включать не только поставщиков и покупателей, но и арендодателя — такого же контрагента, информацию о котором можно и нужно найти в открытых источниках и на специализированных ресурсах. Важно обратить внимание не только на налоговую репутацию арендодателя, но и на виды деятельности, которые он может осуществлять по закону. Если аренда не входит в их число, это должно вызвать озабоченность. Лучше подстраховаться и поискать другой вариант аренды, чтобы избежать необходимости доказывать реальность сделки перед налоговой, платить доначисления и тратить время и деньги.

Советуем прочитать: Штраф за курение в неположенном месте

Косвенные признаки налоговой схемы

Арендодатель обладает хорошей деловой репутацией, и вы уже проверили его. Существует арендуемое имущество, в котором планируется создать магазин. В договоре указана рыночная стоимость аренды. Однако, это не гарантирует полного отсутствия налоговых проблем. Налоговые органы могут подозревать недостоверность сделки по косвенным признакам, таким как закупки и поставки товаров и т.д. Если компания привлекает внимание, ее могут проверить на использование арендованного имущества для предпринимательской деятельности или на формальность договора. Давайте рассмотрим пример из сферы торговли. Предприниматель арендует склад для хранения закупленного товара. Закупки были сделаны, склад работает. Налоговый орган проводит проверку. Сотрудники компании подтверждают реальность закупок в ходе опроса. Сотрудники склада делают то же самое, но указывают на конкретную группу товаров — заморозку. Налоговая организация обращается в суд с требованием признать закупку недостоверной, а сделку — фиктивной. Причиной для этого служит отсутствие необходимых условий хранения на складе. Не смотря на то, что инспекторов не волновало, что старые холодильники были вывезены на другой склад, а новые еще не были доставлены. В конце концов, дело было решено в пользу компании, и удалось избежать дополнительных начислений. Однако, осталось ощущение каких-то недомоганий. Что делать, если налоговая организация ищет косвенные признаки схемы? Подготовьте косвенные доказательства реальности сделки. Например, если речь идет о аренде складских помещений, не ограничивайтесь только договором с арендодателем. Попросите письменное подтверждение от собственника, особенно если арендная плата высока, а арендуется несколько складов, и расходы на аренду будут учтены при расчете налога на прибыль. Кстати, письмо можно использовать не только для подтверждения аренды, но и для подтверждения закупок. Если собственник знает, что товары хранятся или хранились на складе, тогда сомневаться в реальности закупок будет сложнее. Дополнительные подтверждающие документы тоже не помешают. Сохраняйте транспортные накладные, отслеживайте маршруты доставки грузов, и попытайтесь подтвердить факт погрузки и разгрузки. Также обратите особое внимание на складскую технику и журналы учета транспорта, а также на договоры аренды (если используется арендуемая техника). И не забывайте о бухгалтерии. Доказать реальность закупки, по которой нет первичной документации, проводок и взаиморасчетов, будет невозможно. То же самое относится и к аренде. Оплачивайте аренду банковским переводом, сохраняйте первичные документы и своевременно отражайте расходы в бухгалтерии.