В настоящее время успешное ведение бизнеса требует привлечения дополнительных финансовых ресурсов. Кредиторская задолженность составляет сумму займов, которые компания использует для обеспечения своих текущих операций, и, следовательно, ее контроль является важным аспектом для организации. Компания может иметь долговые обязательства перед различными контрагентами — партнерами, поставщиками, сотрудниками, налоговыми органами, фондами и т.д., и, соответственно, изменение объема задолженности перед кредиторами влияет на финансовую устойчивость компании. Основную часть задолженности перед кредиторами составляют задолженности перед поставщиками.

Для эффективного функционирования предприятия необходимо не только привлекать средства от внешних организаций, но и эффективно управлять кредиторской задолженностью, так как ее большое количество негативно сказывается на финансовом положении компании. Обычно объем кредиторской задолженности ориентируется на объем дебиторской задолженности: они должны быть примерно равными, а в период интенсивного развития допускается превышение кредиторской задолженности над дебиторской на 10 процентов. Рассмотрим процессы, которые происходят в работе компании, если на конец отчетного периода зафиксировано уменьшение кредиторской задолженности.

Снижение кредиторской задолженности

Изменение размера кредиторской задолженности может указывать на сокращение обязательств компании перед ее кредиторами. Возникновение этого явления обычно связано с снижением деловой активности организации. Если, например, объем производства продукции сократился, то количество необходимых комплектующих и сырья также уменьшится. В результате, поставки этих материалов, которые формируют кредиторскую задолженность (если оплата производится после определенного времени после отгрузки), также будут сокращаться.

Тем не менее, такой обстановки подразумевает снижение доходности компании.

Пример

После завершения отчетного года экономист провел анализ структуры задолженности кредиторов у компании ООО «Корт». В контексте общего сокращения производства (допустим, что происходит перестройка), задолженность компании выглядит следующим образом:

Показатели	Периоды		Изменение по сравнению с предыдущим 2018 годом
Показатели	2018	2019	в российских рублях	в %
1. Кредиторская задолженность, которая включает в себя задолженность перед:2. Общая сумма задолженности кредиторам, включая суммы перед:3. Всего задолженности по кредиторам, включая долги перед:4. Сумма долга кредиторам, включая суммы перед:	359000	308000	-51000	14
— поставщиками товаров или услуг	230000	202000	-28000	12
— сотрудниками	65000	56000	-9000	14
— при финансировании.	28000	20000	-8000	29
— Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) вместе с Фондом социального страхования (ФСС)	36000	30000	-6000	17

С начала 2019 года задолженность компании перед своими поставщиками уменьшилась на 12%, перед работниками – на 14%, по налоговым платежам – на 29%, а по страховым взносам – на 17%. Это снижение долговых обязательств указывает на уменьшение объема производства продукции в данном случае и, следовательно, на сокращение активов компании.

Встречаются случаи подобной природы не редко, однако зачастую возникает потребность в сокращении задолженности перед кредиторами при увеличении или сохранении производственных мощностей и выпуске продукции на старом уровне, а также при оптимизации использования ресурсов компании в условиях экономического кризиса.

Как добиться уменьшения кредиторской задолженности

При необходимости оперативного уменьшения задолженностей перед партнерами, органами контроля и сотрудниками, следует выполнить следующие действия:

разбивать задолженности на категории в зависимости от их неотложности возврата;
подготовить источники для осуществления финансовых транзакций в случае задолженностей;
Необходимо пересмотреть условия взаимодействия с партнерами или сотрудниками, чтобы сделать их более эффективными и уникальными.

Для оптимизации взаимоотношений с кредиторами, возможно, имеет смысл классифицировать их по группам, учитывая разные аспекты. Например, одну группу составляют кредиторы, долги которых необходимо погасить в первую очередь, вторую группу составляют кредиторы, у которых можно отсрочить возврат долгов и так далее. При таком подходе необходимо анализировать каждый долг каждого кредитора, учитывая размеры обязательств и специфику каждого поставщика. Для оптимизации расчетов с кредиторами, может помочь учет взаимных задолженностей, которые могут стать разумным и взаимовыгодным решением при проведении дополнительных переговоров с партнерами, либо предложением о реструктуризации долга при изменении условий заключенных договоров.

Улучшить финансовое положение перед работниками возможно за счет изменения условий оплаты труда или внедрения сокращенного рабочего дня, то есть повышая эффективность работы сотрудников.

Компания может использовать внутренние ресурсы для покрытия своей кредиторской задолженности. Например, она может продать непрофильные активы, которые были обнаружены в результате инвентаризации, или закрыть малоэффективные вспомогательные хозяйства, которые были выявлены в процессе анализа использования производственных фондов. Такие объекты могут быть проданы без ущерба для основного производства, а полученные средства могут быть использованы для погашения долгов. В этом случае снижение кредиторской задолженности означает уменьшение активов компании, но не влияет на объем производства товаров.

Полный спектр сведений относительно данного вопроса возможно отыскать на платформе КонсультантПлюс. Протестировать ее функционал на пробный срок в течение 48 часов совершенно безвозмездно.

Управление кредиторской задолженностью

Важность регулирования задолженности перед поставщиками не уступает значимости взиманию платежей от покупателей.

За все мои годы работы в финансовом менеджменте не прошло и недели, чтобы я не занимался учетом и обработкой счетов, полученных от поставщиков товаров, услуг и работ.

Если у компании отсутствуют проблемы с платежеспособностью и сотрудники отделов затрат внимательны, финансовому менеджеру не потребуется много времени для решения данного вопроса.

Однако, даже при работе в закрытом пространстве, финансовому менеджеру необходимо учитывать кредиторскую задолженность и следовать простым правилам взаимодействия с ней.

Один из важных аспектов корпоративного управления и финансовой дисциплины состоит в эффективном управлении задолженностью перед кредиторами и должниками организации. Это включает в себя поддержание оптимального уровня задолженности, разработку и проведение мероприятий по возвращению и своевременной оплате долгов.

Главная задача управления дебиторской задолженностью заключается в уменьшении финансовых рисков, урезании издержек, оптимизации графика платежей и повышении привлекательности организации для инвестиций.

Результативность контроля задолженности по кредитам зависит от способности проводить своевременные и правильные платежи, управлять процентными ставками, контролировать сроки и обязательства перед своими кредиторами.

Фазы управления долгами перед кредиторами:

Исследование нынешнего кредитного долга: расчет объема и состава, учет срока задолженности, выявление просроченной задолженности.
Анализ собственной финансовой стратегии и подхода к выдаче кредитов со стороны кредитных организаций.
Стратегия формирования программ для оптимизации кредиторской задолженности, включающая проведение переговоров о реструктуризации, предоставлении дополнительных кредитных возможностей и уменьшении процентных ставок.
Осуществление соответствующих действий по контролю непогашенной задолженности перед кредиторами.
Управление и наблюдение за исполнением обязательств перед кредиторами, внос изменения в мероприятия при изменении внешних условий или финансового состояния организации.

Вариант 1:Управление задолженностью перед кредиторами может осуществляться различными способами, включающими в себя ведение переговоров с кредиторами, реструктуризацию обязательств, контроль над процентными ставками, применение инструментов хеджирования рисков, диверсификацию источников получения кредитов, постоянный мониторинг денежных потоков и использование специализированного программного обеспечения.Вариант 2:Для эффективного управления задолженностью перед кредиторами можно применять разнообразные методы, включающие переговоры с кредиторами, реструктуризацию долговых обязательств, контроль за процентными ставками, использование инструментов хеджирования, диверсификацию источников кредитного финансирования, постоянный контроль денежных потоков и внедрение специального программного обеспечения.Вариант 3:Существуют разные методы управления кредиторской задолженностью, включая возможность ведения переговоров с кредиторами, проведение процедуры реструктуризации долговых обязательств, контроль за процентными ставками, использование инструментов хеджирования, диверсификацию источников кредитных средств, постоянный мониторинг денежных потоков и применение специализированного программного обеспечения.

Оптимизация управления задолженностью кредиторов может быть достигнута путем автоматизации с помощью финансовых программных решений, интеграции с бухгалтерскими системами, создания единой информационной базы и применения аналитических инструментов для контроля и оптимизации процессов управления задолженностью.

Правила

Для обеспечения своевременной оплаты счетов в равных условиях необходимо, чтобы финансовый менеджер получал документы на оплату от центров затрат вовремя. Чтобы избежать ситуации, когда центр затрат предоставляет документы со сроком оплаты, который уже просрочен, рекомендуется установить показатели эффективности (KPI) по времени предоставления счетов на оплату. Эти показатели могут быть прописаны в регламентах финансово-расчетных операций или в регламенте по работе с кредиторской задолженностью. В большинстве случаев, даже с использованием самой передовой автоматизации функций казначейства, счета должны предоставляться не менее чем за три рабочих дня до даты оплаты, установленной в договоре.
Ситуации, которые могут вызвать неприятные моменты, могут возникнуть с теми поставщиками, которые имеют возможность прервать поставки: например, электроснабжение, услуги телефонной связи, интернет. Чтобы оплатить счета таким контрагентам, можно использовать платежные требования, которые можно оплачивать с акцептом или без него. В таком случае поставщики будут своевременно выставлять счета, а финансовый менеджер будет своевременно их оплачивать. Это хорошая защита, особенно если у соответствующих отделов трат слабая дисциплина в предоставлении документов для оплаты.
Чтобы избежать потери срока очередной оплаты по договору, необходимо фиксировать отсрочку оплаты или график оплаты по частям в ERP-системе с автоматической загрузкой в модуль платежного календаря. Таким образом, расходы на оплату и движение денежных средств будут автоматически формироваться в бюджете и платежном календаре, предотвращая ошибки. При изменении условий договора и графика платежей, соответствующая информация будет также автоматически обновляться в модуле платежного календаря. Упростите этот процесс, внедряя автоматизацию.
В стандартных системах бухгалтерского учета отсутствует возможность составления детального отчета о долговой нагрузке, который бы указывал сроки просрочки платежей. Финансовому руководителю важно решить этот вопрос сразу же и усовершенствовать соответствующий раздел, чтобы избежать упущения просрочек и не столкнуться с претензиями и штрафами со стороны поставщиков.
В стандартных бухгалтерских системах отчет по задолженности поставщикам ограничивается только фактическими задолженностями, что означает, что если есть акт или накладная, то есть и задолженность со стороны фирмы, а если акта или накладной нет, то и задолженности со стороны фирмы не существует. Однако задолженность может возникнуть и из-за графика платежей, а также из-за готовности продукции со стороны поставщика. Поэтому финансовому менеджеру необходимо настроить соответствующий модуль в ERP-системе, который будет загружать информацию из модуля договоров, чтобы всегда быть в курсе сумм и сроков платежей по задолженностям, которые с точки зрения бухгалтерии не относятся к задолженности поставщикам.
Каждая организация может столкнуться с проблемами ликвидности, когда денег не хватает для оплаты по графику. Финансовые менеджеры имеют несколько вариантов решения этой проблемы. Один из них состоит в том, чтобы не уклоняться от кредиторов и не скрывать отдел затрат от возможных проблем с оплатой. Перед датой оплаты необходимо связаться с поставщиком за несколько недель и написать официальное письмо, чтобы организовать переговоры о переносе срока оплаты или рассрочке. Эти переговоры могут быть сложными. Финансовый менеджер должен подготовить документы для различных сценариев развития событий. В самом неблагоприятном случае, когда поставщик отказывается в рассрочке и переносе даты оплаты, можно предложить ему увеличение цены. Финансовый менеджер должен иметь расчеты, чтобы предложить конкретную цену. Если поставщик все же согласен на рассрочку, соглашение должно быть оформлено дополнительным договором о переносе срока оплаты. В среднем варианте, когда поставщик не хочет менять дату оплаты, но готов разделить платеж на части, финансовый менеджер должен иметь график рассрочки, который также должен быть оформлен дополнительным соглашением. Установление хороших неформальных отношений с поставщиками позволит безболезненно пережить кризис ликвидности.

Самое важное — не укрываться и своевременно приступать к проведению переговоров.

Автор данного материала — Павел Онищенко, который является финансовым директором компании SF Education и экспертом в области финансового менеджмента.

Как управлять кредиторской задолженностью

Кредиторская задолженность (долг поставщикам) представляет собой обязательства, возникшие в результате покупки или получения материальных ценностей, оплаты труда или исполнения прочих обязательств (например, платежи в пользу государства или арендодателя).

Главная
Статьи
Эффективное управление задолженностью перед кредиторами

У каждого есть свои кредиторы. Везде есть кредиторская задолженность. Но у каждого предприятия она разная из-за особенностей бизнеса и навыков финансового управления. Некоторые компании могут иметь миллионные долги, но при этом управлять ими и получать прибыль, а другие могут испытывать трудности из-за долгов на несколько десятков тысяч рублей, которые накапливаются пени и влияют на договоры.

Как делать не надо

Существуют два варианта решений, которые безусловно неправильны и способны привести к разрушительным последствиям.

Не стоит обращаться к государству за займом.

Некоторые руководители имеют мнение, что самым дешевым способом получить деньги является неуплата налогов вовремя. Этот подход кажется привлекательным для менеджеров, не обладающих достаточной предвидением. Штраф за неуплаченный налог составляет 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, что значительно выгоднее, чем любой кредит в любом банке.

Получение финансирования из государственного бюджета является наиболее рискованным способом привлечения кредитных ресурсов в деловые процессы. Это объясняется тем, что налоговая служба может в любой момент начать проведение проверки, приостановить операции, заморозить средства и принудительно списать с банковских счетов деньги, на которые были рассчитаны. Такие действия могут оказаться обещанными кому-то еще.

Не стоит оскорблять своих коллег

Некоторые руководители приходят к выводу, что можно увеличить денежные вливания за счет задержки выплат работникам. Однако, сразу же после первой жалобы, компания подвергается всевозможным проверкам от инспекции труда. В результате возникают штрафы, преждевременное поседение и ущерб репутации.

Что делать, чтобы управлять кредиторкой, как следует

Управление задолженностью перед кредиторами можно разбить на следующие 4 основные этапа:

Исследование и учет задолженности перед кредиторами (КЗ).
Погасить кредитное обязательство.
Казахстанское предприятие проходит процесс перестройки и реорганизации.
Списание казенных зданий.

изменений в установленных процедурах — важный аспект эффективного управления организацией. Регулярная оценка и адаптация процедур позволяют сохранять конкурентоспособность и соответствие требованиям рынка. Кроме того, это помогает снизить риски и повысить эффективность бизнес-процессов. Важно проводить анализ и учет изменений внутренней и внешней среды, чтобы оценить их влияние на процедуры и принять необходимые меры для их оптимизации.

Кредиторская задолженность требует тщательного изучения, чтобы определить, кому и в какие сроки необходимо произвести платежи. После проведения анализа кредиторки вы должны иметь ясное представление о том, какие обязательства надо выполнить в наиболее кратчайшие сроки.

Какие обязательства у вас имеются в краткосрочной перспективе, а какие в долгосрочной?
Имеется ли задолженность, которая уже просрочена или не была погашена?
Вы должны оплатить стоимость товаров и услуг, а поставщики, дочерние компании или сотрудники должны получить свою долю.
Какова сумма, которую государство обязано выплатить?

При проведении анализа следует учитывать организацию задолженности перед кредиторами. Если большую часть кредиторской задолженности представляют предварительные платежи за будущие поставки, это свидетельствует о благоприятной репутации компании.

Оценка коэффициента затрат напрямую зависит от скорости оборота задолженности, как по дебиторской, так и по кредиторской. Переведите их в дни, чтобы определить максимальный период, на который можно предоставить отсрочку в оплате клиентам.

Узнаете, сколько дней компания покрывает кредиторскую задолженность, разделив 365 на значение оборачиваемости КЗ — это показатель, который определяется как отношение общей выручки к среднегодовой задолжности или КЗ.

Допустим, общая сумма дохода составляет 10 миллионов рублей, в то время как общая задолженность составляет 1 миллион рублей. Исходя из этих данных, можно сделать вывод, что компания полностью погашает все свои обязательства в течение 36,5 дней. Следовательно, было бы идеально, если все ваши заемщики также возвращали свои долги в указанный период.

Онлайн-система учета Большая Птица 2.0 предлагает возможность анализировать и учитывать задолженность перед кредиторами. Информация о кредиторской задолженности отображается в отчетах «Расчеты с поставщиками», «Расчеты с частными лицами» и «Расчеты с покупателями», а также на стартовой странице. Благодаря этому, возможность забыть о своих финансовых обязательствах сведена к минимуму.

Как сократить краткосрочную кредиторскую задолженность

Советы, которые могут быть полезны для быстрого сокращения краткосрочных долгов компании включают в себя рекомендации по определению приоритетных кредиторов для возврата задолженности, а также способы поиска дополнительных средств без образования новых долгов. Эти рекомендации могут быть особенно полезны компаниям, находящимся на грани банкротства, а также тем, которые столкнулись с первыми признаками финансовых проблем и утраты платежеспособности.

Применяйте подробные инструкции в процессе выполнения задачи:

Работа с электронными таблицами для руководителя финансов
Использование управленческого учета в организации вашего предприятия
Консолидация результатов первой половины года

Во время экономического спада необходимо принять меры для быстрого сокращения долгов перед поставщиками и сотрудниками компании.

распределение обязательств в зависимости от приоритета возврата;
Определение источников для покрытия задолженностей, называемых «горячими».
пересмотреть условия партнерства с бизнес-партнерами;
Изменение условий работы сотрудников организации планируется провести.

Как ранжировать долги перед контрагентами и сотрудниками компании по срочности погашения

Для уменьшения срочных кредиторских задолженностей рекомендуется в первую очередь организовать систему классификации всех долгов по их срочности погашения. Также важно учитывать процесс взыскания дебиторской задолженности у юридических лиц. Например, кредиторов можно разделить на несколько групп: в первую включить те обязательства, которые следует погасить в первую очередь, во вторую – долги, которые можно отложить на некоторое время и так далее (можно создать несколько очередей с разной степенью срочности погашения). Это можно осуществить быстро и эффективно, если подробно проанализировать каждый долг. (подробнее смотрите)Для осуществления эффективного контроля за долгами компании финансовому директору понадобятся разнообразные отчеты.).

Для обеспечения исполнения своих обязательств перед поставщиками и подрядчиками строительной компании следует внимательно рассмотреть задолженность в размере не менее 300 тыс. рублей и принять необходимые меры для урегулирования ситуации. Эти задолженности могут послужить основанием для подачи иска в суд с требованием о признании компании несостоятельной. В данной ситуации необходимо выделить самых крупных кредиторов, которые, в случае признания компании банкротом, будут иметь большее количество голосов. Вопрос о погашении задолженности перед ними следует решить в первую очередь, хотя бы частично.

уделить особое внимание структуре задолженности перед сотрудниками компании в период кризиса. Если задержки в выплате зарплаты и премий превышают три месяца, особенно для высокооплачиваемых специалистов, это может привести к возникновению судебных разбирательств, что в конечном итоге приведет к значительным финансовым потерям для компании. Погашение этих долгов следует поставить на первое место. В критической ситуации, при определении источников для погашения этих обязательств и частичной выплаты задолженности (например, путем продажи неосновных активов), необходимо предотвратить накопление данного вида задолженности в ближайшей будущности.Необходимо пересмотреть текущие механизмы оплаты труда, применяемые в отношении сотрудников..

Какие источники финансирования выбрать для погашения текущих обязательств

В условиях экономического кризиса, финансовому директору следует избегать использования кредитов и займов, как источников финансирования для погашения текущих долгов. Необходимо учесть все возможные риски, которые могут привести к снижению финансовой стабильности компании. В прошлом, выбор такого способа финансирования приводил к еще большему ухудшению платежеспособности компании.

анализ внутренних предприятийских возможностей для покрытия финансовых обязательств в период экономического кризиса. инвентаризацию ниже). Необходимо провести анализ всех имеющихся активов и выявить те, которые можно реализовать без риска прекращения основной деятельности компании. Оценить разумность использования имеющейся недвижимости, которая фиксирована в балансе. Если эти активы не принимают участие в основной производственной деятельности, их можно выставить на продажу или сдать в аренду. Кроме того, если планируется закрытие убыточных производств в рамках антикризисных мер, рекомендуется сразу продать основные средства этих производств и использовать полученные средства на погашение долгов перед кредиторами. Также следует рассмотреть возможность продажи незавершенных строительных объектов, если это оправдано. Подробнее о том, в каких случаях это может быть оправдано, можно узнать ниже.Что будет более выгодным решением: завершить строительство или реализовать незавершенный объект?ниже) является неотъемлемой частью эффективного управления финансами компании. Без правильной и своевременной работы по взысканию задолженности, компания может столкнуться с серьезными финансовыми трудностями. Взыскание долгов позволяет вернуть средства, которые принадлежат компании по праву, а также поддерживает ее финансовую стабильность и рост. Отсутствие системы оперативного взыскания задолженности может привести к накоплению больших сумм долгов, которые будут влиять на ликвидность компании и ухудшать ее финансовое положение. Поэтому важно разработать эффективную стратегию взыскания долгов и иметь профессиональную команду для ее реализации.Практический опыт обращения с отчаянными долгами от клиентовЕсли вы решите продать активы или товары с дисконтом, это может стать отличным способом финансирования текущих обязательств. Кроме того, вы можете использовать полученные средства от реализации излишков товарных ценностей для погашения имеющейся задолженности. Также нелишним будет обналичить вложения, которые вы сделали на краткосрочный период.

Как пересмотреть условия сотрудничества с контрагентами с целью сокращения кредиторской задолженности

поставщиками и сохранить финансовую устойчивость, необходимо предпринять незамедлительные меры по уменьшению долговой нагрузки.крупнейшие дебиторыв эпоху нестабильности и экономического спада, необходимо столкнуться с вызовами и испытаниямиОрганизовать встречу с целью обсуждения вопросов, связанных с изменением условий возврата долга.Статус компании будет оспособлен структурными изменениями сделки. Например, будет предложено продлить срок погашения долга, увеличив сумму задолженности. В результате, текущая сумма кредиторской задолженности уменьшится, однако, сумма долгосрочных обязательств увеличится. Таким образом, будет произведено перераспределение обязательств в балансе в зависимости от срочности их погашения. Это позволит получить дополнительное время для поиска необходимых средств и избежать банкротства компании. Подробности доступны в указанном источнике.Как определить вероятность наступления финансовой несостоятельности с помощью быстрого анализа?).

Алгоритм. Определение степени покрытия обязательств компании ее активами.

Как управлять кредиторской задолженностью? Виды кредиторской задолженности

Два аспекта одного вопроса — долги поставщикам и долги покупателей. Важно также уделить внимание долгам поставщикам. В этой статье мы совместно с опытным предпринимателем и финансовым руководителем рассмотрим виды задолженности компании перед поставщиками и правильные подходы к работе с ней.

Создатели исключительного и успешного проекта «Правила финансов» — Ирина Кокшарова, профессионал в сфере бизнес-практики и эксперт по управленческому учету и системе KPI, а также финансовый директор ГК «Каменный город».

Какой может быть кредиторская задолженность?

увеличена из-за отсрочки платежей поставщикам, что приводит к накоплению неоплаченных счетов; уменьшена путем своевременной оплаты поставщикам, что способствует поддержанию положительных отношений и предотвращению возникновения просрочек.

передавать поставщикам и подрядчикам за предоставленные ими товары и материалы, а также за выполненные ими работы или оказанные услуги;
клиенты оказываются перед лицом оплаченных, но не выполненных услуг или товаров, которые не были доставлены.
перед финансовыми учреждениями и кредитными организациями для получения заемных средств и кредитов;
относительно недополученной заработной платы членам коллектива фирмы;
относительно налоговых и сборных платежей;
Среди остальных классификаций.

Как управлять кредиторской задолженностью?

В сфере финансов используется широко распространенное правило: сумма долговых обязательств должна быть в два раза больше кредиторской задолженности. Данная стратегия обеспечивает безопасное покрытие всех обязательств и исключает возможность просрочки платежей.

Применяя методы детализированного подхода к работе с кредитными картами, необходимо тщательно изучать каждую категорию задолженностей. Давайте разберемся, как это можно осуществить.

Задолженность, возникшая в результате неоплаченных счетов перед компаниями — поставщиками товаров и услуг, а также перед организациями, выполняющими работы.

В бизнесе важно всегда достигать договоренностей о предоплате с клиентами и об отсрочке платежа с поставщиками. Хотя это не всегда легко воплотить на практике, такой подход позволяет избежать финансовых несоответствий даже в сложные времена для компании.

Задолженность компании перед поставщиками, утвержденная условиями соглашения, является всегда положительной характеристикой. Компания имеет возможность создавать резервы для неожиданных выплат, что в свою очередь даёт предпринимателю уверенность в наличии достаточного количества денежных средств у компании.

Однако необходимо строго контролировать данный процесс. Когда количество отложенных или рассроченных договоров увеличивается, возникает риск пропуска платежей по расписанию со стороны бухгалтерии или финансовых специалистов, что может привести к задержкам. Поэтому важно использовать платежный календарь для тщательного мониторинга данного процесса.

Если организация не выполнела оплату по счетам вовремя и лишилась возможности выполнять финансовые обязательства, необходимо ввести дополнительные действия.

Необходимо активно взаимодействовать с поставщиками, лично инициировать обсуждение и достигать соглашений о более выгодных условиях. Не следует избегать общения с контрагентами, вместо этого нужно стремиться к нахождению решений в процессе диалога.
Необходимо определить порядок оплаты счетов, начиная с наиболее приоритетных и заканчивая менее значимыми с точки зрения безопасности работы компании и потенциальных рисков.
Выплачивать оплату по частям каждому работнику — это знак того, что компания настроена серьезно выполнять все свои обязательства до конца.

Обязательство перед клиентами в виде заемных средств.

В предыдущем разделе мы уже подчеркнули важность для предпринимателя получения предоплаты от клиентов. Когда компания получает средства заранее, ее главной задачей становится своевременное выполнение своих обязательств.

Здесь я не излагаю советов по снижению задолженности перед кредитором, однако существует несколько важных аспектов, на которые следует обратить внимание.

Иногда аванс может быть полезным, если при этом цены не изменяются. Однако, если клиент предлагает аванс вместе со скидкой, можно рассмотреть вариант отказаться от аванса и получить деньги по факту выполнения услуги. В некоторых случаях выполнение условий договора без аванса невозможно, но если такой фактор отсутствует, нет необходимости предоставлять скидку за предоплату.
Когда бизнесмен получает предоплату от клиента, важно помнить, что деньги ещё не являются собственностью компании до тех пор, пока не будет подписана товарно-транспортная накладная или акт о передаче товара. До этого момента нельзя рассматривать эти средства как прибыль. Компания должна тщательно контролировать сумму предоплаты и стараться не использовать ее, если есть риск неисполнения своих обязательств.
Важно следить за точным соблюдением своих обязательств в установленные сроки. В противном случае можно понизить свою репутацию и подвергнуться наказательным мерам.

Сумма, которую следует выплатить кредиторам по причине совершенных кредитных операций и займов.

Рекомендуется действовать по данному типу кредиторки по следующему образцу.

Снижение затрат на кредитные ресурсы является необходимым для компаний. Важно следить за средней процентной ставкой на данный период. В случае превышения текущей ставки по кредитам среднерыночной, целесообразно запросить снижение стоимости. Банки, хотя и не приветствуют такие запросы, все же снижают ставку, если они кажутся обоснованными.
Крайне рисковано брать займы с требованием полного возврата суммы по истечении срока договора. В действительности, многие компании не накапливают необходимую сумму для выплаты, что делает ее непосильной для бизнеса. Более того, надежда на получение нового займа может не оправдаться. Предприятиям стоит рассчитывать на займы с понятным и равномерным графиком возврата.
В случае, когда в организации осознают, что будет невозможно вовремя погасить задолженность по кредиту, рекомендуется предупредить банк заранее и обратиться с просьбой о перепланировании долга. Финансовые учреждения не заинтересованы в просрочках и, скорее всего, готовы идти на компромисс — предложить отсрочку или новое расписание погашения.
Получение заемных средств рекомендуется в том случае, если у предпринимателя имеется ясное понимание о том, каким образом и при помощи каких ресурсов он будет в состоянии их вернуть. Однако, если бизнес-модель не приносит прибыли, то кредиты лишь усилит трудное положение компании.

Задолженность компании перед своим персоналом в виде кредиторской задолженности по выплате заработной платы.

Следует рассматривать этот долг как текущую задолженность, которая является в основном «технической». Зарплата по бухгалтерским данным начисляется компании на конец предыдущего месяца и будет выплачиваться примерно с 5 по 10 число текущего месяца.

В любых иных ситуациях проблемы с выплатой заработной платы считаются неприемлемыми. Рассмотрение вопросов о сокращении или регулировании возможно лишь в контексте обсуждения о банкротстве или процессе ликвидации организации.

Задолженность перед кредиторами в виде налоговых и сборов

Возможность полностью безопасной задолженности перед бюджетом также относится к ситуации, когда задолженность возникает, но еще не оплачена в установленный срок.

Существует набор различных методов, которые помогут контролировать этот долг.

Государство предоставляет законную возможность отсрочки в уплате налогов. В настоящее время правительство предоставляет предпринимателям подобные возможности в виде мер поддержки, поэтому важно следить за последними новостями в этой области. Если компания сможет воспользоваться отсрочкой, важно не пропускать новый установленный срок для уплаты налога.
Используя «техническую» отсрочку по уплате налогов, компания имеет возможность оплатить некоторые платежи по налогам в виде авансовых, основываясь на «предварительно» рассчитанной налоговой базе. Это позволяет компании законным образом оплатить сумму, меньшую, чем ожидалось по предварительному расчету. Главное условие заключается в том, чтобы оплаченная сумма превышала минимальный налоговый платеж, равный 1% от суммы доходов. В конечном итоге, компания осознанно уменьшает свою задолженность по налогам. Однако, при подаче налоговой декларации в конце года, компания все равно будет обязана уплатить полную сумму налога, а также ей будут начислены пени.

Данный финансовый обязательство настоятельно требует особой внимательности и профессионального подхода со стороны бухгалтеров и экспертов в области финансов.

Другие долги перед кредиторами

Для эффективного управления другими соглашениями компания также должна исключить возможность нарушений сроков.

Управление и эффективный контроль являются неотъемлемыми составляющими для всех активов и обязательств компании. Важно понимать, что задолженность по кредиторам может иметь как отрицательные, так и положительные последствия в зависимости от того, каким образом мы управляем элементами этой задолженности.

У вас возникают мысли и идеи, которые вы хотели бы поделиться по данной теме? Буду рад увидеть ваши комментарии.

Получайте все новости и советы о финансовом управлении и автоматизации, подписавшись на Telegram-каналы «Финансиста».

#задолженность
Задолженность перед кредиторами
— Задолженность, которая не была оплачена в срок
Осуществление списания долговых обязательств, которые вышли из срока, как со стороны дебиторов, так и со стороны кредиторов.
Желание удовлетворить требования должника и пойти на уступки в отношении задолженности.

Этот текст составлен автором издания Трибуна. И вы также можете приступить к написанию: начать можно прямо здесь.