В следующем году была приобретена коммерческая недвижимость за 4,5 миллиона рублей по договору купли-продажи.

На 30 июня 2025 года оценочная стоимость в кадастре составляет 5 871 667,74 рублей.

С момента 1 декабря 2022 года и по настоящее время предлагается в аренду данное помещение как юридическим, так и физическим лицам. Денежные средства, полученные в качестве оплаты, зачисляются на счет после вычета налога в размере 13%.

4. Мы планируем передать права на это помещение новому владельцу, сохранив текущего арендатора.

Каким образом можно продать помещение, которое находится в собственности менее 5 лет, по такой же стоимости, за которую оно было приобретено (4,5 млн. руб.), чтобы избежать уплаты налога с продажи?

Возможно ли применить такие же условия к сделке с квартирой, когда ее покупают и продают по одинаковой цене?

Благодарю вас за ожидание грамотного и исчерпывающего ответа, который поможет мне подготовиться к составлению декларации о доходах от аренды в следующем году (этот вопрос меня не беспокоит!) и декларации о продаже недвижимости, чтобы избежать уплаты налога с продажи.

Ответить1) Какова роль витаминов в нашем организме?2) Почему важно заниматься физическими упражнениями?3) Каковы преимущества правильного питания?4) Какие меры следует принять для поддержания иммунной системы?5) Почему сон играет важную роль для нашего здоровья?6) Какие факторы могут повлиять на наше эмоциональное состояние?7) Что такое стресс и как его можно предотвратить?8) Что делать, чтобы улучшить концентрацию и память?9) Какие пользу приносят регулярные медитации?10) Какое значение имеет уровень гормонов в организме?ЮристПо состоянию на 30 июня 2025 года, время на часах показывает 08:15 утра.В городе Ставрополе

Приветствую, Андрей! Доходы от продажи недвижимости и другого имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу на праве собственности, подлежат налогообложению НДФЛ (согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса, статье 209 НК и пункту 1 статьи 210 НК). Согласно пункту 1.1 статьи 224 НК, доходы от реализации имущества, полученные физическим лицом, являющимся налоговым резидентом РФ, облагаются НДФЛ по ставке 13%. Согласно подпункту 1 пункта 1 и подпункту 1 пункта 2 статьи 220 НК, налогоплательщик имеет возможность получить имущественный вычет в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи нежилой недвижимости, если такое имущество принадлежало налогоплательщику менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК, и общая сумма доходов не превышает 250 000 рублей. При этом статьей 217 НК установлены доходы от реализации собственного имущества налогоплательщика, освобождаемые от налогообложения НДФЛ. К таким доходам относятся, в частности, доходы от продажи недвижимости, принадлежавшей налогоплательщику в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (пункт 17.1 статьи 217, пункт 2 статьи 217.1 НК). В общем случае минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет (пункт 4 статьи 217.1 НК).

Необходимо учесть, что положения пункта 17.1 статьи 217 Налогового кодекса не применяются к доходам, полученным физическими лицами от продажи имущества, которое непосредственно используется в предпринимательской деятельности. Исключение из этого правила применяется только к жилым домам, квартирам, комнатам, включая приватизированные жилые помещения, садовым домам или долям в них, а также транспортным средствам (письмо Минфина от 17.03.2020 г. № 03-04-07/20343). То есть в случае, если нежилое помещение было использовано физическим лицом в предпринимательской деятельности, доход от его реализации будет облагаться налогом на доходы физических лиц независимо от срока владения имуществом. В данном случае недвижимость не использовалась в предпринимательской деятельности, но находилась в собственности менее трех лет (с 2020 года), поэтому доход от ее продажи будет облагаться налогом на доходы физических лиц.

Обратите внимание, что налоговая база по НДФЛ по доходам от продажи любого недвижимого имущества определяется с учетом особенностей, установленных статьей 214.10 НК РФ. В соответствии с пунктом 2 статьи 214.10 НК РФ, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества будут меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, зарегистрированная в ЕГРН и применяемая с 1 января текущего года, умноженная на коэффициент 0,7, то для целей налогообложения доходы налогоплательщика от продажи данного объекта недвижимости будут равны умноженной на коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимости. ЭТОТ СЛУЧАЙ ЯВЛЯЕТСЯ ВАЖНЫМ! Иначе говоря, если доход от продажи недвижимости окажется ниже кадастровой стоимости данного помещения, то для расчета налоговых обязательств по НДФЛ будет учитываться требование о необходимости исчисления налога на основе 70 процентов кадастровой стоимости.

Желаю вам всего самого лучшего.

Советы по оптимизации уплаты налогов при продаже коммерческой недвижимости ООО

Если рассматривается вопрос об оптимизации и снижении налоговых платежей при продаже коммерческой недвижимости через ООО при использовании режима налогообложения УСН доходы-расходы, то возникает необходимость найти эффективные способы решения этой проблемы.

Тит великолепно проводит время в Москве.2023-03-31Тема: Закон о налогахВ рамках области налогового права существует ряд важных вопросов, которые требуют особого внимания и анализа. Налоговая система является одной из ключевых составляющих экономической деятельности государства, поэтому понимание правовых аспектов данной области является необходимым для эффективного функционирования бизнеса.Законодательство о налогах регулирует порядок уплаты налогов, определение налоговых ставок, условия освобождения от уплаты налогов и другие вопросы, связанные с этой сферой. Вместе с тем, эта область права постоянно развивается, учитывая изменения в экономике и налоговой политике государства.Одним из важных аспектов налогового права является учет принципов справедливости и эффективности. Справедливость предполагает равномерное распределение налоговых бремен между налогоплательщиками, а эффективность – минимизацию бюрократических процедур и обеспечение максимальной эффективности сбора налогов.Анализ налогового законодательства требует профессиональных знаний и опыта, так как налоговые нормы могут быть сложными и подвержены изменениям. Поэтому вопросы, связанные с налоговым правом, требуют специализированного подхода и обладания соответствующей экспертизой.24 1

Ответы юристов (1)

Ярослав — фамилия Ермакова

Ярослав Ермаков — профессиональный юрист, основывающий свою практику в Москве.Количество ответов на данный текст составляет 4612, а его рейтинг равен 10.

Приветствую. Я не могу дать точные рекомендации по снижению налогов при продаже недвижимости, так как это зависит от разных факторов, включая условия продажи и организационную форму ООО. Однако, я могу сообщить, что есть разные легальные способы оптимизации налогов, такие как выбор наиболее эффективной налоговой системы, определение рыночной стоимости объекта и другие. Безусловно, стоит обратиться к опытному налоговому юристу, чтобы выбрать оптимальную стратегию, учитывающую все законы и не нарушающую российское налоговое законодательство.

Советуем прочитать: Взаиморасчеты 1С 8.3 с подотчетными лицами в 1С: Управление производственным предприятием 8

Чтобы получить ответ на данный вопрос, рекомендуется обратиться к эксперту в области налогообложения, например, к бухгалтеру или юристу, который хорошо знаком с российским законодательством и имеет опыт работы с режимом упрощенного налогообложения по системе УСН доходы-расходы.

Для успешной реализации ООО в сфере коммерческой недвижимости в соответствии с этой налоговой системой требуется выполнить следующие условия:

Необходимо собрать все необходимые документы, связанные с продажей коммерческой недвижимости. В этот список входят договоры купли-продажи, акты оценки, документы о покупке, данные о затратах на ремонт и обслуживание, и так далее.
Необходимо осуществить анализ и учесть в финансовом учете все издержки, которые возможно учесть при продаже коммерческой недвижимости.
Для выбора наиболее выгодной налоговой схемы при продаже коммерческой недвижимости ООО рекомендуется обратиться за консультацией к опытному специалисту по налоговому и бухгалтерскому сопровождению.
Составить и представить декларацию о налогах с целью определения налоговой основы и снижения налоговых платежей.

Нормативные акты, применимые при рассмотрении данного вопроса, включают: — Гражданский Кодекс Российской Федерации в статьях 308-326; — Налоговый кодекс Российской Федерации в статьях 50 и 105; — Федеральный закон от 24.07.2002 № 101-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» в статье 17; — Федеральный закон от 29.12.2004 № 190-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» в статьях 16-18.

Текст перефразирован с использованием искусственного интеллекта:Взгляните на перефразированный текст ниже:»Продукт был разработан компанией в 2025 году и предназначен для достижения оптимальной производительности и улучшения качества жизни. Его уникальные функции и инновационные технологии сделали его непревзойденным на рынке. Он был тщательно протестирован и гарантирует безопасность и надежность. Пользователи оценили его простоту использования и положительное влияние на свой образ жизни. Благодаря этому, продукт стал незаменимым инструментом для достижения успеха и благополучия в современном мире.»Онлайн сервис «Бесплатный Конвертер» позволяет пользователям легко и быстро преобразовывать файлы из одного формата в другой. Независимо от того, нужно ли вам конвертировать текстовые документы, изображения, видео или аудио файлы, вы можете быть уверены, что наш инструмент справится с задачей. Просто загрузите файл на наш веб-сайт, выберите желаемый формат конвертации и нажмите кнопку «Преобразовать». Все это доступно бесплатно и без регистрации. Кроме того, наш сервис обеспечивает конфиденциальность и безопасность ваших файлов. Будь то для личного использования или профессиональных нужд, «Бесплатный Конвертер» делает процесс конвертации быстрым и удобным.Линия, предназначенная для оперативного общения и решения проблемных ситуаций, характеризуется актуальностью и оперативностью связи.Получите бесплатную консультацию прямо сейчас! Позвоните нам!

Столица нашей огромной страны, Москва, расположенная в Московской области, независимо от других городов России, обладает своими особенностями и уникальным духом.

Получайте онлайн-консультации от профессиональных юристов.

Сейчас возможно задать вопрос, и его заметят многочисленные опытные специалисты из разных уголков России. Всего через 15 минут вы получите первый ответ! Правовая поддержка доступна как бесплатно, так и по платной основе.

Услуги юристов

если специалист приложит свои усилия, то сможет найти решение проблемы.

Посоветует, какие санкции возможно применить в отношении лица, не исполняющего свои финансовые обязательства (гражданские, административные, уголовные).
Для того чтобы привлечь должника, необходимо научиться эффективно осуществлять поиск и сбор доказательств.
Будет осуществлена проверка законности решения органа, занимающегося регулированием дел.

окончательные страховые взносы составят значительную часть вашего бюджета, но они обязательны для обеспечения финансовой безопасности в случае чрезвычайных ситуаций.

отказываются возместить материальные потери;
выплаты компенсации осуществляются непостоянно
сокращают размеры финансового вознаграждения и прочих аналогичных платежей

Экономим на НДС при продаже

На 21 февраля 2013 года было опубликовано руководство по налоговой экономии, в котором описываются уникальные способы, которые не рекомендуется использовать регулярно. Они разработаны для случаев крупных одноразовых сделок с целью минимизации налоговых выплат, однако их постоянное использование может привлечь внимание налоговых органов. В связи с этим, для безопасности компании рекомендуется применять подобные способы только однократно. Проанализируем подробнее отдельные схемы налоговой экономии.

Как продать имущество с помощью реорганизации

Предположим, компания планирует продать ценное основное средство, такое как недвижимость, но остаточная стоимость этого объекта значительно ниже рыночной. В данной ситуации компании будет выгодно снизить сумму НДС, который должен быть уплачен в бюджет при реализации. При этом необходимо сохранить продажную цену объекта. Для достижения этой цели компания может провести реорганизацию и передать это ценное имущество своему правопреемнику. Согласно статье 39 Налогового кодекса, такая передача не считается реализацией и, соответственно, не облагается НДС. Важно отметить, что компания-продавец не должна будет восстановить ранее принятый налог на это имущество в соответствии с пунктом 8 статьи 162.1 Налогового кодекса. Таким образом, после реорганизации обе компании (компания, которая реорганизуется, и новая компания) освобождаются от уплаты налога. Реализация долей в уставном капитале компаний не облагается НДС в соответствии с пунктом 12 пункта 2 статьи 149 НК РФ. Следовательно, потенциальному покупателю имущества новая компания может продать свою долю в уставном капитале без налоговых последствий. В результате компания-покупатель фактически получает основное средство и новую компанию в качестве бонуса. А компания-продавец экономит на НДС, который была бы вынуждена заплатить при традиционной продаже имущества. Важно отметить, что реорганизация в форме выделения помогает компаниям избежать восстановления НДС при переходе на упрощенную систему налогообложения. Подробнее об этом можно прочитать вСервис «Сокращаем налоговые платежи».

Вклад имущества в уставный капитал

Есть дополнительный способ сэкономить на налогах при продаже или безвозмездной передаче ценного имущества. Вместо заключения договора купли-продажи продавец вносит имущество в уставный капитал покупателя. Эта операция не считается реализацией и не облагается НДС (пункт 3 статьи 39 Налогового кодекса РФ). После передачи имущества продавец выходит из числа учредителей и получает свою долю в деньгах. Президиум Высшего Арбитражного Суда подтвердил законность такого способа минимизации НДС (постановление ВАС РФ от 11 ноября 2003 года № 7473/03). Следует отметить: передающая фирма должна восстановить ранее вычтенный НДС: по товарам (работам, услугам) — сразу всю сумму, а по основным средствам и нематериальным активам — пропорционально остаточной стоимости без учета переоценок (пункт 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ). НДС не начисляется на стоимость вносимого в уставный капитал имущества. Может показаться, что этот способ уклонения от НДС стал бесполезным. Но это не так. Поскольку нет необходимости восстанавливать НДС с объектов недвижимости, которые полностью амортизированы или эксплуатируются не менее 15 лет (пункт 6 статьи 171 Налогового кодекса РФ). Следовательно, фирма может внести старые объекты недвижимости в уставный капитал покупателя без налоговых последствий. «Уставной» схемой лучше не пользоваться слишком часто. Ведь налоговая инспекция может подозревать вашу фирму в уклонении от уплаты НДС. Обычно этот способ используется при продаже ценного имущества один или максимум два раза за всю деятельность. Кроме того, между фирмами — участниками сделки — желательны доверительные отношения. Покупатель должен быть уверен, что продавец покинет состав учредителей после регистрации изменений в учредительных документах. Для этого одновременно с переоформлением учредительных документов о включении в состав учредителей необходимо подписать документы об исключении. Таким образом, оба участника сделки достигнут желаемого результата: покупатель получит товар, а продавец — налоговую экономию при продаже этого товара. Стоит отметить: часто фирмы импортируют технологическое оборудование (комплектующие или запчасти к нему) из-за рубежа. При этом импорт оформляется как вклад иностранного учредителя в свой уставный капитал. Эта операция полностью освобождена от уплаты НДС (пункт 7 пункта 1 статьи 150 Налогового кодекса РФ). Подробнее о особенностях ввоза «уставного» оборудования в Россию можно узнать изПреобразователь «Оптимизируем расходы на налоги».

Советуем прочитать: Пенсионный возраст в России 2025

Оформляем часть оплаты как неустойку

Иногда клиенты нарушают или не соблюдают условия договора. В таких случаях наша компания имеет право требовать от них выплаты санкций (согласно статье 330 Гражданского кодекса РФ). Эти санкции могут представлять собой штрафы или пени, размер которых должен быть указан в договоре. В течение длительного времени налоговые инспекторы настаивали, чтобы компания уплачивала НДС на суммы, полученные от партнеров в виде санкций. Они ссылались на подпункт 2 пункта 1 статьи 162 Налогового кодекса, согласно которому налоговая база по НДС увеличивается на суммы, связанные с оплатой реализованных товаров, работ или услуг. В толковании «связанные с реализацией» налоговые инспекторы включали санкции за нарушение условий договоров. По их мнению, если штрафные санкции, накладываемые на покупателя, указаны в условиях заключенного договора, это увеличивает налоговую базу. Следовательно, компания должна учесть и уплатить НДС.ОПРОС: Применяете ли вы в своей деятельности методы минимизации налогов?Однако судьям не нравится такая точка зрения. Интересно, на каком анализе они основывают свое мнение по этой же статье 162 Налогового кодекса, но с другой интерпретацией. По мнению судей, неустойка не влияет на договорную цену проданной продукции. Она выплачивается дополнительно к этой цене. Поэтому штрафные санкции по хозяйственным договорам связаны с нарушением условий договора, а не с оплатой реализованных товаров (работ, услуг). Следовательно, нет необходимости платить НДС. Этот вывод был сделан ВАС России в своем решении от 5 февраля 2008 года № 11144/07 и определении от 10 сентября 2007 года № 10714/07. Теперь, так как фирма имеет судебную поддержку, она может не начислять НДС на полученные неустойки от покупателей. Исходя из этого, фирма может оформить часть оплаты за реализованные товары (работы, услуги) как штраф за невыполнение условий договора. Естественно, размер штрафа следует предусмотреть заранее в контракте. На эту сумму фирма не начислит НДС, что позволит исключить ее из обязательного налогообложения. Такой способ налоговой экономии стоит использовать при заключении крупных договоров, но рекомендуется применять его редко с целью обеспечения безопасности.

Минимизация налогов при продаже помещения

Учредители ООО приняли решение об его ликвидации. В связи с этим возникает необходимость продать помещение, которое находится на балансе компании.

Покупатель, это человек, который не является юридическим лицом. В зависимости от ситуации он может быть связан с ООО или быть обычным физическим лицом, не имеющим никакой связи с юридическим лицом.

В настоящее время стоимость помещения значительно ниже, чем была шесть лет назад. Более того, кадастровая стоимость оказалась в два раза ниже остаточной оценки.

Какие налоговые обязательства будут возложены на продавца и покупателя в данной ситуации?

Каким образом возможно снизить размер указанных налогов?

Владивосток, 7 июня 2018 года, 08:49. Мой друг Максим написал этот текст. Перефразирую его, чтобы сделать его уникальным.Ответы адвокатовАдвокат, проживающий в Екатеринбургеоценка 8.3ЭкспертГоворить в чате

Какие налоговые обязательства будут возложены на продавца и покупателя в данной ситуации?

Максим

Приветствую. На какой системе налогообложения действует Общество с ограниченной ответственностью?

7 июня 2018 года в 08:59 утра произошло то, что стоит запомнить.Является известным русским писателем и поэтом, чьи произведения приобрели огромную популярность и признание со стороны читателей. Его творчество отличается оригинальным стилем и глубиной мысли, что делает его произведения уникальными и значимыми в литературной среде. Работы Николая Хитцова отражают самые разные темы и эмоции, от меланхолии и тоски до радости и вдохновения. Он умело играет словами, создавая красочные и яркие образы, которые оставляют неизгладимое впечатление на читателя. Благодаря своей талантливости и творческому подходу, Николай Хитцов заслуженно считается одним из величайших литераторов России.Юридический специалист, проживающий в городе Иркутскоценка 7.2Говорить в чате

Если компания работает по общей системе налогообложения (ОСНО), она обязана уплачивать налог на прибыль и налог на добавленную стоимость (НДС), если недвижимость является нежилой. Размер налога на прибыль зависит от того, как недвижимость учитывается в бухгалтерском балансе — как основное средство или как товар.

Покупатели недвижимости обязаны ежегодно уплачивать налог на имущество физических лиц, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. При последующей продаже недвижимости налог на доходы физических лиц составляет 13%.

7 июня 2018 года в 09:00 часов произойдет событие, которое будет отмечено.Является известным русским писателем и поэтом, чьи произведения приобрели огромную популярность и признание со стороны читателей. Его творчество отличается оригинальным стилем и глубиной мысли, что делает его произведения уникальными и значимыми в литературной среде. Работы Николая Хитцова отражают самые разные темы и эмоции, от меланхолии и тоски до радости и вдохновения. Он умело играет словами, создавая красочные и яркие образы, которые оставляют неизгладимое впечатление на читателя. Благодаря своей талантливости и творческому подходу, Николай Хитцов заслуженно считается одним из величайших литераторов России.Юридический специалист, проживающий в городе Иркутскоценка 7.2Говорить в чате

Если применяется упрощенная система налогообложения (УСН), тогда НДС и налог на прибыль не взимаются, а доход облагается налогом в зависимости от выбранной ставки.

07 июня 2018 года, в 09:02 часов, произошло событие, которое стало уникальным и необычным.не привлекает к себе особого внимания.Адвокат, проживающий в городе Апатитыоценка составляет 7.3ЭкспертГоворить в чате

Физическое лицо, приобретающее товар или услугу, может быть связано с организацией в виде ООО или быть независимым, не имея никаких связей с юридическим лицом.

Максим

Здравствуйте, Максим! Приведенный момент является основополагающим при определении налоговой основы от продажи указанного имущества. Если участники сделки являются связанными лицами, налог будет рассчитываться с учетом положений главы 14.3 Налогового кодекса Российской Федерации, то есть для расчета налога будет использоваться цена, по которой это имущество могло бы быть продано в рамках сделки, где стороны не являются связанными лицами (часть 2 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации), иными словами, по рыночной цене.

настоящего Кодекса, определяются как сумма денежных средств, которую одна сторона обязуется уплатить другой стороне в рамках заключенной сделки.считаются индивидуумами, не придерживающимися взаимосвязи.а также доходы (прибыль, выручка), получаемые лицами, которые участвуют в таких сделках.Считаются приемлемыми на рынке.

вопрос о налогообложении зависит от того, какую систему налогообложения использует продавец, как указано моими коллегами. Что касается покупателя — физического лица, в данном случае, ситуация может быть другой.при взаимной связиВ случае получения выгоды при продаже недвижимости, если цена отличается от рыночной, может быть начислен НДФЛ в соответствии с частью 3 статьи 212 Налогового кодекса РФ. Пример из судебной практики иллюстрирует этот подход.

Советуем прочитать: Ограничение времени прослушивания музыки в квартире: права соседей и возможные последствия нарушения

Решение Федеральной антимонопольной службы Волго-Вятского округа от 4 февраля 2014 года в связи с делом № А11-403/2013.

Основываясь на документах, суды подтвердили, согласно документу «Отчет об оценке рыночной стоимости права собственности на квартиры» от 24.08.2012 N 270/12 — О,затраченные деньги на продажу квартир составляют 6 361 646 рублей,Согласно контракту купли-продажи жилых помещений от 18.07.2011 года Клегг Н.Н.Она сделала платеж в размере 100 400 рублей Организации.имея все необходимые документы и учетные записи, является обладателем всех прав и полномочий, предоставленных законодательством, для осуществления деятельности в качестве физического лица на территории Российской Федерации.Путем приобретения активов у компании «Опытный стекольный завод» мы получили прибыль в виде разницы между текущей рыночной ценой этих активов и фактической суммой, которую мы заплатили.Согласно заключенному 18.07.2011 года договору купли-продажи, налоговый орган пришел к выводу о том, что Общество является налоговым агентом и обязано рассчитать, удержать и уплатить налог на доходы физических лиц с дохода, полученного Клегг Н.Н.Материальная выгода, получаемая от заключения сделки по купле-продаже жилых помещений, соответствует документам дела и предписаниям Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоги при продаже нежилой недвижимости

Предположим, что в 2010 году вы приобрели офисное помещение, которое всё это время сдавали в аренду. Вы никогда не были индивидуальным предпринимателем, поэтому ваш арендатор выплачивал налог в размере 13% от арендной платы в качестве налогового агента. В текущем году вы решили продать офис, так как цены на недвижимость значительно выросли. Какой будет правильным способом уплаты налогов?

Существует распространенное заблуждение, что в данном случае не требуется представлять декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) и уплачивать налоги, потому что собственником вы были менее минимально необходимого срока — 3-5 лет (в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ). Однако доходы от продажи нежилого помещения, используемого или использовавшегося в предпринимательской деятельности, несут налоговую ответственность, независимо от срока владения такой собственностью (согласно письмам Министерства финансов от 02.07.2019 N 03-05-06-01/48499, от 19.07.2019 N 03-04-05/53605, от 16.08.2019 N 03-04-05/62660, от 15.05.2019 N 03-04-05/34697). Конституционный Суд РФ, в решении от 27.12.2012 N 34-П, указал, что отсутствие государственной регистрации само по себе не означает, что деятельность гражданина не может быть признана предпринимательской, если по сути она является таковой. В определении Верховного Суда РФ от 20.07.2018 N 16-КГ18-17 рассматривался вопрос о систематической аренде нежилых помещений физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя. Судебная коллегия признала, что гражданин занимается предпринимательской деятельностью, так как его имущество предназначено для использования в качестве торговых помещений.

При регулярной сдаче помещения в аренду, доходы от продажи такой недвижимости подлежат налогообложению по стандартным ставкам НДФЛ, независимо от срока владения (см. вышеуказанные письма Минфина). В этом случае полученный доход от продажи помещения будет учитываться при расчете налоговой базы по НДФЛ с налоговой ставкой 13% (согласно статье 210 и статье 224 НК РФ). Кроме того, владелец не сможет воспользоваться правом на получение налогового вычета по имуществу, предусмотренного статьей 220 НК РФ, и снизить доходы на расходы, связанные с покупкой недвижимости (см. вышеуказанные письма Минфина).

Чтобы снизить потери от уплаты налогов при продаже нежилой недвижимости, можно рассмотреть вариант дарения этой недвижимости близкому родственнику, который не планирует сдавать ее в аренду, и затем продать ее от его имени с применением вычета в размере 250 тысяч рублей.

Если вы дочитали этот текст до окончания, значит вы действительно внимательны и умеете сосредоточиться на чтении. Это отличное качество, которое поможет вам во многих сферах жизни. Не каждый может закончить чтение длинного текста, особенно в наше время, когда внимание часто рассеивается различными факторами. Так что поздравляю вас с этим достижением и желаю вам еще больше умения концентрироваться и уделять внимание деталям. Помните, что внимание — это ключ к успеху!

Присоединяйтесь к нашему Телеграм-каналу «Закономика» — там вы найдете все самое интересное. Пожалуйста, поставьте лайк (нажмите стрелку вверх). Это совсем несложно для вас, но ваш лайк поможет другим людям ознакомиться с этой статьей. Расскажите о публикации своим друзьям. Возможно, для кого-то из них это будет полезно и актуально. Если у вас есть вопросы (или вы не согласны с выводами), оставьте комментарий. Мы постараемся ответить аргументированно.