Согласно статье 22.3 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 28.12.2016) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», физическое лицо может прекратить свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, если оно приняло решение об этом. В пункте 9 статьи 22.3 Закона N 129-ФЗ отмечается, что государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя прекращается после того, как запись об этом будет внесена в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.

В статье 61 Гражданского кодекса Российской Федерации указывается, что ликвидация юридического лица приводит к его прекращению без передачи его прав и обязанностей другим лицам в порядке универсального правопреемства. Деятельность индивидуального предпринимателя подчиняется правилам, которые регулируют деятельность юридических лиц. Следовательно, с момента внесения записи о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, его права и обязанности считаются прекращенными. Однако суды отмечают, что ответственность индивидуального предпринимателя перед кредиторами не может быть прекращена, поскольку гражданин отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом в соответствии со статьей 24 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В законодательстве отсутствует ясный ответ на вопрос о возможности требования взыскания задолженности с должника в пользу физического лица, в случае его потери статуса предпринимателя.

В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 320 АПК Российской Федерации в исполнительном документе должны быть указаны следующие данные: наименование организации-взыскателя и организации-должника, их местонахождение, фактический адрес (если известен), дата государственной регистрации в качестве юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика; ФИО гражданина-взыскателя и гражданина-должника, их место жительства, дата и место рождения; место работы гражданина-должника или дата и место его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, идентификационный номер налогоплательщика.

В случаях, когда одна из сторон в спорном или установленном судебным актом арбитражного суда правоотношении выбывает (например, в результате реорганизации юридического лица, уступки требования, перевода долга, смерти гражданина или других случаев перемены лиц в обязательствах), арбитражный суд осуществляет замену этой стороны ее правопреемником и делает соответствующую отметку в судебном акте. Правопреемство может быть осуществлено в любой стадии арбитражного процесса.

Если планируется замена стороны ее наследником или в случае отказа в этом арбитражным судом, то такое решение фиксируется в специальном судебном документе, который допускает возможность обжалования (ссылка на часть 2 статьи 48 АПК РФ).

Подобные правила прописаны и включены в Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации (статья 44, статья 428 ГПК РФ).

В случае, если одна из сторон исполнительного производства (физическое лицо, организация) выбывает из процесса (например, в связи со смертью, реорганизацией, передачей прав требования или переводом долга), судебный пристав-исполнитель может заменить эту сторону и продолжить процесс исполнения на основании судебного акта, акта другого органа или должностного лица. Судебный пристав-исполнитель выносит постановление о замене стороны исполнительного производства и отправляет его взыскателю, должнику, а также в суд, другой орган или должностному лицу, которые выдали исполнительный документ. Правопреемник, перехвативший исполнительное производство, обязан соблюдать все действия, которые были обязательны для предыдущей стороны процесса.

В соответствии с пунктом 4 статьи 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, по каждому решению суда выдается только один исполнительный лист.

На основе изначального исполнительного документа и решения о смене стороны, пристав-исполнитель проводит исполнительное производство, учтенное в судебном акте о смене стороны. Данное производство также направляется кредитору и должнику.

В решении Президиума ВАС РФ от 23.10.2012 года N 8798/12, касающемся вопроса процессуального правопреемства при передаче права требования, также уточняется, что статья 52 Федерального закона от 02.10.2007 года N 229-ФЗ (ред. от 28.12.2016) «Об исполнительном производстве» не требует, чтобы истец получал новую исполнительную надпись при передаче права требования как в полном объеме, так и в случае его частичной передачи.

Для исключения любых сомнений, связанных с отсутствием законодательных норм о правопреемстве физического лица в отношении прав индивидуального предпринимателя, мы рассматриваем возможность заключения договора передачи прав требования. Такой договор может быть заключен как с физическим, так и с юридическим лицом, включая бывшего предпринимателя.

Согласно пункту 2 статьи 382 Гражданского кодекса Российской Федерации, для передачи права на требование к другому лицу не требуется согласия должника, если законом или договором не предусмотрено иное.

Таким образом, в соответствии с договором возможно передавать право требования к должнику новому кредитору посредством правопреемства. Новый кредитор, будучи правопреемником, имеет право обратиться в суд, который выдал исполнительный документ, с просьбой о замене стороны, участвующей в исполнительном производстве. Это позволит судебному приставу осуществить замену взыскателя на его правопреемника в соответствии с решением суда.

Марина Немова — эксперт в области юриспруденции

Статья опубликована в информационном журнале «Надежное решение» выпуск № 8 (178), вышедшем 21 августа 2017 года.

Данный материал опубликован на основании договора, заключенного 20 октября 2016 года, между создателем и издателем журнала «Верное решение» ООО «Фирма «НЭТ-ДВ».

Взыскание задолженности с ИП

Взыскание задолженности с ИП

Как правило, перед тем, как открыть бизнес в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), осуществляется расчет разных вариантов получения прибыли. Но не многие задумываются о том, какую ответственность им придется нести в случае возникновения задолженностей. Законодательство ясно определяет, какую ответственность ИП несет за свои долги.

Что нужно знать кредиторам

Физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью, имеет статус индивидуального предпринимателя. Поэтому ответственность за погашение задолженностей лежит на плечах индивидуального предпринимателя и его физического лица. В случае, если индивидуальный предприниматель становится должником, необходимо попытаться разрешить эту ситуацию мирным путем. Для этого кредитору следует направить письменное требование должнику, в котором указываются сумма задолженности, размер штрафа (неустойки, пени — если таковые предусмотрены в договоре) и окончательный срок погашения всей задолженности. В данном письме кредитор может предложить более гибкие условия погашения долга, например, возможность рассрочки. Однако, если должник не реагирует или не дает конкретных обещаний, необходимо перейти к более решительным действиям.

Кредитор имеет право на возврат:

• основной суммы задолженности;
• Процентные ставки, оговоренные в кредитном договоре;
• В случае, если в договоре предусмотрена возможность наложения неустоек, пеней или штрафных санкций, и должник не приступил к возвращению долга в оговоренные сроки, ему будут применены соответствующие меры.
• затраты на покрытие расходов, связанных с государственной пошлиной, услугами юристов, которые занимаются делом.

Важно знать

У малого бизнеса нечасто встречаются случаи, когда они не сталкиваются со срывами платежей со стороны своих контрагентов в течение продолжительного сотрудничества. К несчастью, партнеры, которые не торопятся расплатиться за полученные товары или услуги, все еще встречаются. Когда сталкиваешься с такими злостными должниками, какие шаги следует предпринять, чтобы решить эту проблему?

Для того чтобы кредитор мог успешно взыскать задолженность с индивидуального предпринимателя, ему необходимо иметь следующую информацию:

1. Необходимо обращаться в суд с иском раньше, чем должник полностью лишится своего имущества и не признает себя банкротом.
2. Необходимо тщательно следить за деятельностью приставов, поскольку именно они отвечают за выполнение решения суда и возврат задолженности, когда судебное решение и постановление о взыскании долга будут переданы в ФССП.
3. Для того чтобы обезопаситься от возможности должника ссылаться на прекращение иска по истечению срока давности, важно не пропустить три года с момента, когда должник был обязан возвратить задолженность.
4. Имея исполнительный лист, кредитор может успешно осуществить взыскание задолженности, даже в случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя. Прекращение бизнеса не повлечет автоматического списания задолженности.

Как вернуть задолженность

В России нет разделения имущества, счетов и долгов между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом в соответствии с законодательством. Это означает, что физическое лицо несет полную материальную ответственность за долги индивидуального предпринимателя. В случае нарушения сроков платежей по ипотеке или потребительскому кредиту, его банковские счета могут быть заблокированы. Кроме того, гражданин будет нести полную ответственность за свое имущество и денежные средства на банковских счетах, если у индивидуального предпринимателя возникнут долги перед бюджетом или другими организациями.

Если ИП закрыт с долгами

Закрытие индивидуального предпринимателя значительно проще, чем закрытие юридического лица. Нет необходимости проводить ликвидацию и опубликовывать объявление в СМИ. Даже если у ИП есть задолженности перед бюджетом, налоговой, банками, сотрудниками и прочими, он имеет право подать заявление на исключение из ЕГРИП. Тем не менее, его долги не исчезают. Он обязан погасить все задолженности как обычное физическое лицо. Чтобы проверить статус ИП-неплательщика, достаточно посетить официальный сайт ФНС и ввести название, имя и фамилию, ИНН или ОГРНИП. Там же можно бесплатно получить выписку из ЕГРИП о должнике с указанием даты открытия и закрытия ИП.

Если ИП объявлен банкротом

Если предприниматель объявил себя неспособным выплачивать долги, тогда его статус меняется на простого физического лица. Однако его банкротство не освобождает его от оставшихся обязательств перед банками, бюджетами, кредиторами и работниками. Он обязан погасить все долги, так же как и обычный гражданин. Сначала будут изыматься его денежные средства, как наличные, так и безналичные. В случае их недостатка, банкроту необходимо будет продать свое имущество самостоятельно или через арбитражного управляющего, чтобы погасить всю сумму долга.

Через суд

Индивидуальный предприниматель имеет возможность использовать аналогичный порядок взыскания задолженности через суд, как и юридическое лицо. Подача заявления в суд допустима в следующих случаях:

• Были предприняты усилия по разрешению конфликта путем вне судебного урегулирования;
• с тех пор, как задолженность возникла, прошло менее трех лет;
• У меня есть оригиналы всех документов.

Если кредит был получен для расширения бизнеса и предприниматель продолжает работать, кредитор должен обратиться в Арбитражный суд. Однако, если ИП прекратил свою деятельность или деньги были заняты на личные нужды, необходимо обратиться в районный суд по месту проживания должника как к обычному физическому лицу.

Как погашаются долги ИП

— разовым платежом,- установкой регулярных выплат,- передачей имущества в качестве оплаты,- заключением соглашения о рассрочке,- привлечением инвестиций,- привлечением партнеров для совместного погашения долга,- оказанием услуг взамен задолженности,- получением кредита для погашения долга.

• финансовыми ресурсами, накопленными предпринимателем во время осуществления предпринимательской деятельности (сохраняющимися на счетах в банках, в наличности в кассе или в сейфе);
• Среди имущества, которое может быть движимым или недвижимым, включаются различные виды недвижимости (например, квартиры, дома, гаражи), а также транспортные средства и коммерческие помещения, используемые для торговли, хранения или производства товаров.
• Изысканными украшениями из драгоценных металлов, старинными предметами искусства, облигациями и ценными финансовыми инструментами.
• Техника для дома и оборудование для производства, которые стоят больше чем 100 минимальных заработных плат (включая печатные станки, индукционные плиты, холодильные и морозильные камеры и другие устройства).
• Дополнительные средства, которые не противоречат законодательству, а также имущество предпринимателя могут быть использованы для покрытия оставшейся суммы задолженности.

Что не подлежит взысканию

В Гражданском процессуальном кодексе Российской Федерации в статье 446 оговорены определенные виды имущества и доходов физического лица, которые законом запрещено изымать в качестве обеспечения задолженностей.

• единственное место проживания должника;
• выплаты и социальные блага, которые предусмотрены в случае рождения ребенка, инвалидности и других ситуаций.
• Вещи, принадлежащие мне лично, и предметы моего домашнего обихода.
• Сельское или домашнее хозяйство, которое осуществляется с целью удовлетворения собственных потребностей и нужд семьи, а не для получения денежной выгоды.
• транспорт для мобильности людей с ограниченными возможностями;
• Необходимые финансовые ресурсы для обеспечения жизнеобеспечения каждого члена семьи, соответствующие установленному минимальному уровню.
• Физическому лицу необходимы активы бизнеса, такие как оборудование, техника и другое, стоимостью ниже 100 МРОТ, чтобы обеспечить работу.

Если у должника отсутствуют средства для возврата долга, он освобождается от него, либо процесс исполнительного производства приостанавливается до тех пор, пока финансовая ситуация должника не улучшится.

Если вы ищете способ взыскания задолженности с ИП, то мы рекомендуем обратиться к консультантам компании «ЭОС Россия». Наша команда экспертов со значительным опытом взыскания долгов как в Европе, так и на российском рынке, с легкостью поможет вам решить любую проблему с возвратом долгов. Мы предоставим профессиональную оценку рисков и расскажем о доступных путях возврата денежных средств.

Статьи, написанные Иваном Комиссаровым, компетентным аналитиком, посвящены проблемам задолженности в сфере B2B. Он предоставляет уникальный взгляд на рынок и дает ценные рекомендации по этой теме. Мнение эксперта Ивана Комиссарова станет полезным для всех, кто интересуется этой проблематикой.

Когда ИП взыскивать дебиторскую задолженность через суд

Когда ИП взыскивать дебиторскую задолженность через суд

Разновидности должников

Среди крупных организаций часто встречается такая практика, как «отсрочка оплаты». Компании предпочитают не расплачиваться сразу после получения необходимых товаров или услуг не из-за финансовых затруднений или других проблем, а просто потому, что это стандартная практика для них. Должники используют ваши деньги, задерживая оплату, и зарабатывают на этом. Чтобы заставить их оплатить задолженность, приходится применять жесткие меры.

Существует второй классификация — жулики и мошенники. Несмотря на то, что требования к регистрации компаний были ужесточены в законодательстве, однодневные фирмы всё ещё находят уловки, чтобы появиться на рынке. Они получают от вас максимум денег и исчезают, оставляя за собой долгий список задолженностей. Будет очень сложно вернуть свои деньги в этом случае. Чем раньше предприниматель начнёт бить тревогу, тем больше у него шансов на успешное завершение дела.

Третья категория сейчас является самой многочисленной. Это происходит вследствие экономической нестабильности и глобального кризиса. Компании, оказавшиеся в трудном финансовом положении из-за неудачных расчетов и принятия излишних обязательств, сталкиваются с серьезными проблемами. При поиске пути для возмещения долговой задолженности требуется учитывать ряд факторов. Прежде всего, это зависит от продолжительности работы должника и его репутации. Во-вторых, необходимо тщательно обдумать, готовы ли вы ждать, пока компания решит свои проблемы, включая использование ваших средств. Важно помнить, что даже ваше лояльное отношение может не спасти компанию и привести ее к банкротству. Это означает, что дата получения платежей может быть отложена на неопределенное время.

Понятие «дебиторская задолженность»

Понятие «дебиторская задолженность» не является юридически закрепленным. Однако, общепринятое значение данного выражения подразумевает задолженность, возникающую у юридического лица или индивидуального предпринимателя по отношению к другому юридическому или физическому лицу. Эта задолженность может быть связана с поставленными товарами, выполненными работами или оказанными услугами и выражается в денежной форме. Иначе говоря, «дебиторская задолженность» представляет собой обязательства оплатить сумму денежных средств в определенный временной период.

Термин «дебитор» происходит из сферы бухгалтерии и, согласно логике, относится к лицу, которое должно другому лицу. Лицо, которому долг не был погашен, называется «кредитором» или «взыскателем». Когда возникает необходимость в судебном разбирательстве, подается иск о принудительном взыскании долга с дебитора, который не выполнит свои обязательства.

Досудебная практика взыскания долгов

Когда истек срок по счетам, и вы не получили никаких платежей от должника, продолжать переговоры становится бесполезным и нецелесообразным. С этого момента все общение должно происходить в письменной форме. В дальнейшем это будет полезно для защиты ваших прав в суде. Однако не стоит затягивать с претензионной работой. Очень полезно, если взыскание долгов будет осуществлять и контролировать юрист, работающий в вашей компании. Если такого специалиста нет, можно обратиться в юридическую фирму. Профессионалы оценят все имеющиеся данные, определат возможности возврата долгов и составят компетентное письмо-претензию. Для некоторых организаций это может быть достаточно для установления реальных сроков погашения и возврата денег.

Еще один вариант применения внесудебного метода взыскания долга — обратиться к услугам коллекторов. Стоит отметить, что до 2007 года коллекторские организации занимались взысканием задолженностей только среди физических лиц. Из этого следует, что за этот период накоплено недостаточно опыта. К тому же они используют устаревший подход, основанный на психологическом давлении, часто превышая границы законности. Поэтому, если вы не хотите оказаться ответчиком в суде, тщательно обдумайте все плюсы и минусы использования коллекторских услуг.

Однако, необходимо помнить о сроке исковой давности независимо от выбранного вами пути внесудебного взыскания. По истечении этого срока возврат долга становится невозможным.

За долгами в суд

Однако, взыскание задолженности через суд является наиболее эффективным способом. Пункт 393 Гражданского кодекса Российской Федерации определяет обязанность должника возместить убытки. В определенных ситуациях это является единственно возможным путем для получения задолженности. К таким ситуациям относится банкротство предприятий.

Когда организации получают уведомление об окончательном разрешении спора через арбитраж, они часто предпочитают выбрать путь мирного урегулирования проблемы. Такой подход помогает им избежать лишних затрат, включая не только финансовые, но и временные ресурсы.

Взыскание по исполнительному производству

Однако, даже если ваш иск будет положительно решен, это не гарантирует получение денег в оговоренные сроки. В некоторых случаях может потребоваться инициировать исполнительное производство, которое призвано защитить предпринимательские интересы. В таком случае, взыскание будет осуществляться на имущество должника, которое эквивалентно сумме задолженности, а также будут включены другие понесенные расходы со стороны истца: сборы, пошлины, пени.

После начала исполнительного производства, судебный пристав ознакомляется со всеми документами, включая постановление суда, договор о сотрудничестве, акт выполненных работ/услуг, накладные и прочие представленные документы. После ознакомления налагается арест на долг должника, который предусматривает запрет на любые действия, приводящие к изменению или прекращению правовых отношений, на основе которых возник долг. Меры по обеспечению иска ясно определены в статье 140 ГПК.

1. Применение меры пресечения — арест.
2. Ответчику запрещено осуществлять указанные действия.
3. Передача имущества третьим лицам запрещена, а также никому не разрешается принимать любые действия, связанные с предметом спора.

В то же время, предпринимаются шаги для гарантирования соответствия требованиям, выдвигаемым кредитором, иском.

Решающим этапом выполнения исполнительного производства является вынесение постановления о наложении санкции на должника. Таким образом, судебное разбирательство и исполнительное производство являются наиболее эффективным способом восстановления законных прав лица, осуществляющего взыскание долга.

«Безнадежная» дебиторка

Однако, имеются ситуации, где даже судебное разбирательство не даёт уверенности в возврате долга. В таких случаях задолженность становится категорией «безвыходной». Примерами таких ситуаций являются:

• Прекращение деятельности или несостоятельность юридического лица, которое имеет задолженности.
• При заблокированных финансовых средствах у компании-кредитора;
• В случае, если отсутствуют какие-либо права на реализацию имущества.

Однако, даже в такой ситуации предпринимателю необходимо сохранять оптимизм и не отчаиваться, важно приложить усилия для минимизации понесенных убытков. Это можно сделать, вновь обратившись к суду. Полученные судебные документы, свидетельствующие о безнадежности задолженности, следует предоставить налоговой инспекции. Это позволит снизить налоговые вычеты на 38%. В эту сумму включены 20% налог на прибыль и 18% налог на добавленную стоимость, при условии использования ОСН.

Предприниматели на упрощенной системе налогообложения имеют возможность указать в своей отчетности задолженность, которую они рассматривают как безнадежную и готовы списать. Однако для них основанием для списания может являться только истечение срока давности для судебного взыскания долга (который составляет 3 года в соответствии с российским законодательством) или ликвидация должника.

Плательщики ЕНВД, которые осуществляют бухгалтерский учет, испытывают большие трудности из-за безнадежной дебиторской задолженности. Хотя эта задолженность списывается с баланса, сумма налога при этом не изменяется, поскольку налог начисляется исходя из вмененного дохода, а не из полученной прибыли. Если индивидуальный предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, облагаемых как вмененным налогом, так и налогом на прибыль, то согласно нормам Налогового кодекса РФ прибыль уменьшается на величину убытков, вызванных безнадежной дебиторской задолженностью.

Я стремлюсь овладеть всей информацией!

Эксклюзивные материалы о том, как сокращать расходы на полезные услуги и одновременно наслаждаться ведением предприятия

ФНС: если у ИП долги по налогам, их спишут с личного счета

ФНС: если у ИП долги по налогам, их спишут с личного счета

Недавно Федеральная налоговая служба (ФНС) напомнила, что задолженности индивидуальных предпринимателей (ИП) могут быть погашены не только средствами, находящимися на бизнес-счетах, но и со счетов физических лиц. Если у вас есть пустой счет ИП, но имеются деньги на личной банковской карточке, существует возможность, что эти средства будут использованы для погашения задолженностей, при условии их наличия. Кроме того, в случае наличия задолженностей, счета могут быть заблокированы.

Давайте рассмотрим текущую ситуацию с ограничениями и вычетами для индивидуальных предпринимателей.

Можно сделать текст более кратким?

Не так уж просто обмануть ФНС — они не сдаются, даже если вы нарушаете. Наказание не минуешь. Всё.

Информация из Письма ФНС, отправленного 6 августа 2019 года под номером КЧ-4-8/15606.

Кому эта информация затрагивает?

Это применимо ко всем, кто обладает статусом индивидуального предпринимателя в любой налоговой системе. В то же время ИП может активно заниматься бизнесом или просто иметь регистрацию без получения финансовых средств на свой расчетный счет.

Если у бизнесмена возникнут задолженности по налогам, взносам или за просроченную отчетность, налоговая служба будет стремиться взыскать эти деньги. Она имеет право списывать долги с банковских счетов без судебного разбирательства. При этом существует риск потерять не те деньги, которые находятся в обороте бизнеса, а свои личные средства, например зарплату с основной работы или отложенные на отпуск деньги.

Каким образом осуществляется взыскание налоговых задолженностей у предпринимателей?

Если индивидуальный предприниматель не в состоянии внести задолженность перед налоговой службой, эти суммы ему ни в коем случае не будут прощены, а налоговая служба будет прилагать все усилия для их взыскания. Сначала будет направлено письменное требование об уплате. В нем будет указан конкретный срок, до которого должен быть погашен долг. Если в течение этого времени деньги не поступят в бюджет, налоговая служба имеет право временно приостановить операции по счетам ИП и списать средства оттуда.

Блокировка счета также известна как приостановление его работы. Если у вас есть задолженность по налогам, то блокируются только расходные операции на сумму этой задолженности, а не весь счет. Например, если на вашем банковском счете лежит 50 тысяч рублей, а вы должны 10 тысяч рублей налоговой службе, то вы не сможете распоряжаться только этими 10 тысячами, но оставшиеся 40 тысяч можно использовать или снять. Однако, если вы индивидуальный предприниматель (ИП) и не сдали декларацию, то весь остаток на счете будет заблокирован. Хотя ФНС не упоминает об этом в своем письме, на практике это именно так работает.

Когда банковская организация учтет излишек средств на счете индивидуального предпринимателя и перечислит его в фонды бюджета или когда предприниматель успешно представит отчетность, налоговая служба прекратит временное приостановление. Далее, индивидуальный предприниматель сможет без каких-либо ограничений пользоваться своим счетом.

Для осуществления снятия средств с банковского счета индивидуального предпринимателя не потребуется принятие судебного решения со стороны налоговой службы.

Если у физического лица-предпринимателя имеются собственные банковские счета, то с них также может быть снята определенная сумма денежных средств.

У индивидуального предпринимателя (ИП) есть возможность открыть счет в качестве предпринимателя. В этом случае счет будет принадлежать условному ИП Иванову Петру Федоровичу. Та же самая личность может открыть личный счет, например, чтобы получать зарплату по трудовому договору или использовать его для оплаты ЖКХ и других услуг. Такой счет управляется обычным человеком, именуемым Ивановым Петром. Он не связан с бизнесом.

Банки начали принимать решения о временном прекращении операций и списании непогашенных налоговых обязательств индивидуальных предпринимателей, но не только на их деловых счетах, а также на их личных счетах. Например, операции на счете Петра Иванова были заблокированы из-за задолженности его фирмы.

Банковские учреждения задумались над законностью данной ситуации. Руководствуясь статьей 76 Налогового кодекса Российской Федерации, которая регулирует процедуру взыскания недоимки по налогам от предпринимателей, не содержится явного указания о возможности списания средств с личных счетов физических лиц. В связи с этим, они обратились к Федеральной налоговой службе с просьбой прояснить ситуацию и ответить на вопрос, следует ли им выполнять такие требования. В случае задолженности индивидуального предпринимателя перед бюджетом, допустимо ли нам вычесть эти суммы из его личной заработной платы? Все это выглядит подозрительно и может являться нарушением прав.

Позиция налоговой службы по вопросу банковских списаний и блокировок личных счетов физических лиц вызвала следующую реакцию: согласно действующему законодательству, такие действия являются законными, поэтому банки могут блокировать и списывать средства по указанию налоговых органов. В данном случае Министерство финансов также дало свое одобрение.

Физическое лицо с определенным положением в обществе, которое имеет статус индивидуального предпринимателя, отличается от других. Его имущество не подразделяется на то, что предназначено для развития бизнеса, и то, что служит личными целями. За все свои обязательства и долги, индивидуальный предприниматель отвечает с использованием всех своих активов, включая его собственную квартиру, семейные накопления и средства на банковской карте со зарплатой.

Как правильно организовать предпринимательскую деятельность в соответствии с юридическими нормами?

самых свежих новостей и полезных советов в мире бизнеса.ПодписатьсяПри согласии на регистрацию, вы подтверждаете свое согласие с правилами передачи информации и политикой охраны конфиденциальности.

В пункте 76 Налогового кодекса Российской Федерации отсутствует упоминание о возможности списания задолженностей индивидуальных предпринимателей с личных счетов. Однако, этот пункт также не содержит никаких ограничений. Указывается только, что можно приостановить операции на счете в банке. Следует учесть, что счет может быть и бизнес-счетом, и текущим счетом.

Если банковское учреждение получит решение о взыскании задолженности индивидуального предпринимателя с банковского счета физического лица, оно обязано незамедлительно выполнить это решение. При этом банк не имеет возможности отложить или оценить обоснованность данного решения со стороны налоговых органов. Его задача заключается в блокировке операций и списании денежных средств.

• Давайте представим ситуацию, где молодая женщина зарегистрировала свою собственную индивидуальную предпринимательскую деятельность, но в конечном итоге оказалось, что этот статус оказался ненужным. После этого она решила закрыть все свои счета и полностью забыла о своей регистрации. Она даже не платила никаких взносов, так как считала, что, поскольку у нее не было дохода, то и платежей тоже не будет. Однако спустя пять лет ей был начислен долг в размере 163 тысяч рублей за неуплату фиксированных платежей. Налоговая служба может списать эту сумму с личного счета женщины, на котором она получает свою зарплату или где она и ее муж накапливают деньги на ипотеку. Банк не сможет помочь ей в этой ситуации, так как, если он не исполнит решение налоговой службы, ему грозит наказание.

Все счета могут быть заблокированы налоговой из-за одного долга.

Когда должник задолжал бюджету, налоговая служба не щадит его: она отправляет решение о приостановке всех операций на каждом из известных ей счетов должника. И каждый банк обязан заморозить сумму задолженности на каждом счете. В результате будет заблокирована сумма, равная общему количеству счетов, на которых должник имеет задолженность.

• Иван официально задолжал 5000 рублей налоговой службе. У него имеются три банковских счета. Налоговая служба временно заблокирует по 5000 рублей на каждом из счетов. После оплаты данной суммы счета будут разблокированы, но в течение некоторого времени у Ивана будет недоступно не 5000, а 15000 рублей.

Если принято решение о приостановке операций, новый счет не будет открыт.

Иногда налогоплательщики стараются обойти налоговую систему: они закрывают заблокированный банковский счет и пытаются открыть новый. Однако это невозможно. Согласно закону, банк не имеет права открывать новые счета, если уже было принято решение о приостановлении операций по предыдущему, даже если он уже закрыт.

Независимо от того, сколько времени пройдет — неделя или месяц, ничего не изменится. Банк должен учитывать решение налоговой о временной приостановке операций до его отмены. Суды поддерживают это решение.

До тех пор, пока решение о временной приостановке операций действует, владелец счета не сможет закрыть его. К примеру, если индивидуальный предприниматель не предоставил налоговой декларацию и его счет был заблокирован, а затем предприниматель решил закрыть счет и вывести остаток. Банк обязан отказать в этом, поскольку вывод остатка считается расходной операцией.

Существует только один путь, по которому возможно избавиться от налоговых обязательств физических лиц – судебное разбирательство.

Операции и списание средств могут быть приостановлены и осуществлены без судебного решения только в случае задолженности индивидуального предпринимателя. Например, если предприниматель не выплатил налоги или взносы и не отреагировал на требования налоговой инспекции относительно неуплаты. В таком случае налоговая служба может прислать решение в банк без суда, и деньги будут перечислены в бюджет. Иногда такое происходит внезапно: требование приходит в личный кабинет, и налогоплательщик его не проверяет, а затем внезапно получает SMS-уведомление от банка о приостановке операций или списании остатка. В этом случае может быть затронута предоплата за товар или деньги, которые были отложены на срочное лечение.

Не допустимо так обращаться с долгами физических лиц. Если человек имеет задолженность по налогам без статуса индивидуального предпринимателя или не из-за бизнеса, а, к примеру, из-за налога на имущество или землю, то нет возможности внезапно списать деньги с его банковского счета. Сначала необходимо провести судебное заседание.

Существует упрощенный способ взыскания налоговых долгов — через судебный приказ. Это означает, что должник не будет вызван в суд, не попросят предоставить документы и объяснения, а просто предупредят. Через несколько дней судья одобрит приказ, который налоговая служба передаст в банк. Далее процесс списания денег — это просто формальность. Иногда владелец счета узнает о таком приказе только когда он уже исполнен.

Взыскание долгов с ИП

Взыскание долгов с ИП

Данный артикул предназначен исключительно для тех, кто не обладает знаниями о правильном подходе к индивидуальному предпринимателю-должнику с целью возврата полной суммы долга.

Сергей Стороженко, генеральный директор организации «СВ Банкротство» и арбитражный управляющий, рассказал о том, как правильно вести дела с недобросовестными предпринимателями, не нарушая закона. Он также поделился важными сведениями о процессе взыскания долга с индивидуальных предпринимателей и предложил эффективные методы воздействия на должников. Не оставив в стороне даже вопрос взыскания долга с закрытого индивидуального предпринимателя.

ИП – это гражданин или юридическое лицо? Кто ответит по долгам?

Физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, вносящее налоговые платежи и вкладывающее средства в бюджет, не образуя юридическое лицо, – это индивидуальный предприниматель.

Если у юридического лица руководство и собственники обычно не несут ответственности за его долги (за исключением случаев субсидиарной ответственности), то для индивидуального предпринимателя ситуация намного хуже.

Индивидуальный предприниматель несет ответственность по задолженностям так же, как и физическое лицо. Это означает, что он отвечает не только собственным бизнес-активами, но и всем своим личным имуществом.

Расчеты по долгам, когда у ИП не хватает денег, переходят на его личное имущество и счета. За исключением указанных в статье 446 ГК РФ объектов, таких как единственная квартира, недорогие предметы быта и другое имущество. Кредиторы получают преимущество от этой ситуации.

Мирное решение долговых проблем. Моральное воздействие «с позиции силы»

Расчёт задолженности ИП можно осуществить мирным путём с минимальными потерями времени и денежных средств, а также избежать неприятностей, связанных с судебными процессами.

Проявление желания решить проблему может оказаться значительно более результативным, чем простое ожидание со стороны кредитора. Эффективность претензионного воздействия заключается в активном начале действий и демонстрации серьезного настроя.

Многие бизнесмены добровольно погашают свои долги до судебного разбирательства: либо после успешных переговоров, либо сразу после получения письменной претензии.

Эффективный способ воздействия на определенного должника — выбор между применением суровости или наградами — зависит от индивидуального характера предпринимателя.

Характеристика первого портрета: «Честный, однако неудачливый бизнесмен»

Для порядочного предпринимателя, который временно или периодически сталкивается с финансовыми трудностями, рекомендуется быть инициативным. Важно провести переговоры, заинтересовать в скорейшем возврате задолженности и предложить разумное решение (например, возможность бартера или возврат долга в натуре). Кроме того, такому предпринимателю может быть оказана помощь, например, являться посредником при поиске новых клиентов или расширении рынка сбыта. Часто кредитор и должник приходят к взаимовыгодному соглашению. Основное условие — необходимо установить определенные сроки для погашения задолженности и оформить все условия письменно.

Рисунок номер два: «Скупой бизнесмен»

Лучше быть предельно тактичным и осторожным при воздействии на предпринимателя, который имеет возможность погасить долг, но не желает расставаться с деньгами, откладывая этот неприятный момент на потом. Использование тактики «игры на деловой репутации» и мер публичного информационного влияния может оказаться очень эффективным. Даже намек на то, что компрометирующая информация о должнике может быть раскрыта в СМИ, может вызвать «чудо»: предприниматель, опасаясь нанести ущерб имиджу своей компании, примет решение вернуть деньги.

Третий портрет: «Влиятельный бизнесмен»

Индивидуальный предприниматель, укрепив свои связи с влиятельными местными личностями, ощущает полную защиту со всех сторон. Это позволяет ему не бояться кредиторов и нести ответственность за свои действия.

Для того чтобы повлиять на данного предпринимателя и мотивировать его к возврату долга, рекомендуется применить те же методы, которыми он сам пользуется. Разумным шагом будет привлечение независимого профессионального переговорщика или медиатора, который не подвержен «ареалу влияния», о котором говорилось ранее.

Если дана возможность, – рекомендуется установить связь с одним из почитаемых лиц, имеющих влияние на должника, и действовать через него.

«Избегающий» — четвертый в порядке перечисления портрет, описывающий потенциального мошенника.

Человек, имеющий задолженность, имеет возможность постепенно реализовывать свое имущество и готовиться к банкротству, избегая контакта с кредитором и обещая немедленно погасить долг. Кредитору не следует долго ожидать возврата долга, так как любая задержка представляет опасность.

Предпринимателю, который отказывается искать компромисс или вести диалог о проблеме, следует составить официальное заявление о нарушении и предупредить о возможности обращения в суд.

Если получилось организовать встречу – кредитор должен обладать уверенностью и даже некоторой непреклонностью.

Показ своей мощи (соблюдая закон) – достаточно весомое выступление по отношению к дебитору, который не исполняет свои обязательства.

Существует возможность общаться с близкими родственниками, обратиться в правоохранительные органы и воспользоваться иными приемами психологического воздействия.

Если индивидуальный предприниматель не совершил перевод денежных средств после ведения переговоров, применения психологического давления и получения претензии, необходимо обратиться в суд.

Суд и исполнительное производство

Удовлетворение требований, связанных с возвратом задолженности, путем обращения в суд, дает возможность получить определенные суммы, заимствованные у индивидуального предпринимателя.

• главная задолженность
• неустойку;

• возмещение причиненного ущерба; расчет по компенсации потерь; компенсационные выплаты; вознаграждение за причиненные убытки; компенсационное возмещение; компенсация понесенных убытков; компенсация ущерба; возмещение убытков.
• Оказание возмещения расходов, связанных с пользованием юридическими услугами.

При обращении в арбитражный суд необходимо корректно составить исковое заявление о взыскании задолженности и обязательно указать о важности принятия мер по обеспечению.

Необходимо учитывать, что даже в случае успешного иска и выигрыша судебного процесса, получение обратно своих средств не может быть гарантировано. Кроме того, в силу перегруженности судебных приставов, часто приходится самостоятельно заниматься исполнением судебного решения.

Возбуждаем банкротство ИП

Если заемщик перестает выплачивать долг в течение трех месяцев, кредитор получает право обратиться в арбитражный суд по месту регистрации малого предприятия (или по месту жительства физического лица), с целью объявления о банкротстве индивидуального предпринимателя.

В случае, когда бизнесмен объявляется банкротом приказом суда, он обязан выплатить долги кредиторам из имеющейся у него бизнес-собственности, всех личных активов, а также денежных средств, полученных после продажи и реализации конкурсного имущества.

Выгодой для кредитора является банкротство индивидуального предпринимателя только в двух случаях: либо когда у должника имеются ценные активы и персональное имущество, либо в ситуации, когда можно получить достаточную сумму путем оспаривания сомнительных сделок.

Также следует учесть, что предприниматель не обязан только одному кредитору, и в процессе банкротства возможно присоединение и других лиц, желающих восстановить свои денежные средства. После завершения процедуры банкротства с ИП «взятки гладки», он приобретает статус юридически чистого гражданина, и требования о погашении долгов к нему не могут быть предъявлены.

Для того чтобы избежать неприятных последствий, связанных с банкротством, необходимо решиться на использование услуг опытных юристов.

Транзакции вызывают сомнения

Оспаривание сделок, осуществленных с родственниками и другие незаконные операции с финансами и недвижимостью до 3-х лет до начала процесса банкротства, позволяет конфисковать средства и имущество у новых владельцев и распределить их среди кредиторов.

Мы настаиваем на привлечении индивидуальных предпринимателей к возмещению ущерба

ИП, который причинил значительный ущерб и осуществлял махинации с выводом активов, может быть привлечен к уголовной ответственности в соответствии с законами Российской Федерации — статьями 195, 196 и 197. Уголовные наказания для виновного предусматриваются весьма строгими — от крупных штрафов до лишения свободы на срок до 6 лет.

Кем осуществляется управление процедурой банкротства индивидуального предпринимателя?

Арбитражист — важный участник процесса банкротства. Он является экспертом высочайшего уровня, который занимается сбором имущества, оспариванием сделок, управлением имуществом и привлечением к ответственности. Вкратце, от его действий зависит, будет ли достаточно денег для удовлетворения всех кредиторов.

Если ИП «закрылось». Взыскание долга с ИП прекратившего деятельность

Если индивидуальный предприниматель безо всяких сложностей прекращает свою предпринимательскую деятельность, задолженности никуда не исчезают. Кредитор может продолжать требование погашения задолженности у индивидуального предпринимателя в качестве физического лица, в соответствии с процедурой, определенной в статье 48 Налогового кодекса.

Если предприниматель индивидуального предпринимательства принял решение о проведении своей собственной процедуры банкротства, то кредитору необходимо принять все необходимые меры, чтобы успеть зарегистрироваться в реестре. В противном случае шансы на возврат задолженности будут крайне низкими.

Сражаться нужно за свои средства, согласно отчетам антикризисной организации «СВ Банкротство», даже у самых несостоятельных индивидуальных предпринимателей есть возможность успешно взыскать задолженность в полной сумме.