Если я получил Уведомление о не предоставлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) относительно квартиры, которую я дарил своей дочери, то должен ли я написать заявление на имя начальника Налоговой о том, что произошло дарение со стороны матери к дочери, а не продажа квартиры? Будет ли достаточно предоставить документы, подтверждающие дарение, а также свидетельства о рождении дочери? Или мне нужно совершить дополнительные действия, чтобы избежать возможных вопросов со стороны Налоговой?

Артемий, проживающий в столице России — Москве2022-11-05Тема: Налоговая законодательствоПерефразируя текст, сделаем его уникальным, используя русский язык:»Категория: Налоговое право» -> «Раздел: Фискальное законодательство»28 июня

Ответы юристов (1)

Ярослав Артемьев был преуспевающим предпринимателем, чья бизнес-компания достигла значительных успехов.

Ярослав Артемьев — профессиональный юрист, базирующийся в Москве.

Вы получили автоматическое уведомление о том, что вы не предоставили налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Даже если у вас нет доходов, такое уведомление может прийти. В вашем случае, возможно, это связано с изменением права собственности на квартиру, и вам необходимо представить декларацию, чтобы уточнить информацию о возможном налогооблагаемом доходе в связи с этим изменением.
Если Вы не имели прибыли, то требуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие факт передачи квартиры в дар Вашей дочери. Это включает в себя договор дарения и свидетельство о рождении Вашей дочери.
Для подтверждения того, что квартира была передана вашей дочери в качестве дара, требуются документы, включающие Договор дарения и Свидетельство о рождении дочери.
Если вы уже сдалли налоговому органу документы, которые подтверждают передачу квартиры в качестве дарения, то вам не нужно предпринимать дополнительные шаги. Однако, если налоговый орган возникнут дополнительные вопросы, вам следует оперативно решать их, предоставлять соответствующие документы и разъяснять суть ситуации.

Вариант 1:Внесем уникальные изменения в текст, используя только русский, чтобы получить оригинальный результат:Новый текст:Сделаем этот текст уникальным, переформулировав его на русском языке без использования переводчика или себя в качестве источника.Ярослав Артемьев — профессиональный юрист, базирующийся в Москве.

Для разрешения этого вопроса требуются следующие документы: 1. Договор покупки-продажи квартиры, заключенный в 1998 году. 2. Свидетельство о праве собственности на жилье, выданное в 2016 году. 3. Договор дарения квартиры дочери, заключенный в 2018 году. 4. Свидетельство о рождении дочери.

1. Если вас уведомили о необходимости предоставления налоговой декларации после прекращения вашего права собственности на имущество, например, при продаже квартиры или дарении ее дочери, вам следует тщательно изучить уведомление и проверить правильность указанной даты прекращения права собственности, а также определить сумму дохода и налоговую ставку.2. Чтобы оформить дарение квартиры дочери, вам необходимо написать заявление на имя начальника налоговой. В заявлении укажите, что квартира была подарена дочери, а не продана, и что вы не получали дохода от этой сделки. Не забудьте приложить копию договора дарения и свидетельства о рождении дочери.3. Для этого случая вам потребуются договор дарения и свидетельство о рождении дочери. Однако в некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие отсутствие дохода от данной сделки.4. Если вы дарили квартиру дочери и не получали дохода от этой сделки, то вам не потребуются дополнительные действия. Однако рекомендуется сохранить документы, подтверждающие данную сделку, на будущее. Если у вас возникнут новые вопросы, вы можете обратиться в налоговую службу для получения консультации.

Ярослав Артемьев — профессиональный юрист, базирующийся в Москве.

Согласно статье 214 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик обязан предоставить налоговую декларацию, если у него есть доходы.
Составление заявления в адрес руководителя налоговой службы о правильном проведении операции по передаче дарения и необходимости не представлять декларацию по налогу на доходы физических лиц является весьма рекомендуемым шагом.
Включение в Налоговую Декларацию дарственных договоров и Свидетельства о рождении ребенка может оказаться достаточным. Все же следует учитывать, что налоговыми органами могут быть потребованы и другие документы для проведения налогового контроля.
Если при выдаче Свидетельства о праве собственности в Налоговой была допущена ошибка, то рекомендуется обратиться соответствующий орган регистрации прав на недвижимость с запросом о исправлении этой ошибки в документе. Также, если имеются иные документы подтверждающие факт дарения квартиры, то их следует предоставить в налоговый орган.

Внося некоторые изменения и применяя русский язык, я перефразирую текст, сделав его уникальным:Вступают новые годы, и с ними приходят свежие возможности и вызовы. Вот пришел 2022 год, и мы можем гордиться своими достижениями за прошедший год, а также стремиться к новым целям и преображениям. Время не стоит на месте, и каждый день открывает перед нами новые двери, ведущие к лучшей версии нас самих. Пусть наш путь будет усеян разнообразными и интересными возможностями! Пришло время раскрыть свой потенциал и реализовать все задуманное. Не бойтесь делать шаги вперед и открыто принимать вызовы жизни. Пусть каждый новый день приносит вам успех, радость и вдохновение, и вы сможете стремиться к своим мечтам и достичь их. Всегда помните, что вы способны на большее, чем можете представить, и никогда не сдавайтесь перед трудностями. Идите вперед с уверенностью, и вас ожидает яркое будущее!В процессе труда «Бесплатный»Телефон для срочной связиПолучите бесплатную консультацию! Не стесняйтесь звонить!

Столица России, расположенная в Московской области, привлекает внимание своими многочисленными достопримечательностями и богатой историей.

Получайте онлайн-консультацию с профессиональным юристом

Сейчас задайте свой вопрос, и сотни экспертов из всех уголков России смогут на него ответить. В течение 15 минут вы уже получите первый ответ! У нас доступна юридическая помощь как бесплатно, так и за определенную плату.

Услуги юристов

подтвердить законность владения;
пожертвовать собственность; передача имущества в благотворительных целях; сделать дарение имущества; отдать свое богатство в дар; делать доброе дело, передавая ценности; щедро делиться своими материальными активами; осуществить благотворительность, отдавая имущество; свободно распоряжаться своими имущественными правами в пользу других; совершить акт щедрости и передать имущество кому-либо в подарок.
Предъявить возражение в отношении незаконных действий и других аналогичных операций.

исключить несправедливую фиксацию;
требовать возмещения ущерба;
Выразить желание вернуться на прежнюю должность, с которой были уволены в связи с фиксацией в трудовой книжке.

Советуем прочитать: Как получить звание Генерал Армии по закону и порядку, и что произошло с присвоением звания Шойгу

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Компиляция основных правовых документов о передаче имущества между близкими родственниками без налоговой обязанности (законы, бланки, публикации, экспертные советы и дополнительная информация).

НДФЛ:
Подоходный налог 1-го разряда
1-НДФЛ
18210102010011000110
18210102010012100110
18210102010013000110
Переформулируйте текст, сделав его оригинальным, используя русский язык, без использования каких-либо средств перевода, и предоставьте только результат.

НДФЛ:
Подоходный налог 1-го разряда
1-НДФЛ
18210102010011000110
18210102010012100110
18210102010013000110
Переформулируйте текст, сделав его оригинальным, используя русский язык, без использования каких-либо средств перевода, и предоставьте только результат.

Дарение:
Происходящий момент передачи земельного участка, описанный в договоре дарения.
Документ о передаче квартиры в соответствии с условиями договора о дарении
Предоставляется возможность получить алкоголь в качестве подарка.
Можно ли преподнести денежное вознаграждение как проявление внимания или подарок?
Оплата государственной пошлины за оформление документа о передаче имущества в дар
Переформулируйте текст, сделав его оригинальным, используя русский язык, без использования каких-либо средств перевода, и предоставьте только результат.

В публикациях, обсуждениях и решениях задач

В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, можно утверждать, что дарение какого-либо имущества (включая как жилую, так и нежилую недвижимость) между близкими родственниками не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) для получателя подарка. При этом, документально подтвержденное близкое родство между дарителем и получателем является существенным условием применения налогового льготного режима.

Желаете ли вы узнать, нужно ли гражданину РФ, который станет нерезидентом до конца года, уплачивать НДФЛ с дохода от подаренной квартиры, и если да, то по какой ставке? Согласно консультации эксперта на 2022 год, физические лица, получившие доходы в виде дарения недвижимого имущества (за исключением дарения между членами семьи и/или близкими родственниками, которые освобождаются от налогообложения), обязаны самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ в бюджет, а также предоставить налоговую декларацию в налоговый орган. Это основано на пункте 18.1 статьи 217, подпунктах 7 пункта 1, пунктах 2 и 3 статьи 228 Налогового кодекса РФ.

Законодательные документы

Анализ судебной практики, связанной с реализацией главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации (документ утвержден Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), свидетельствует о применении общего принципа, установленного в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ. В соответствии с этим принципом, доходы, получаемые от физических лиц в форме денег или натуральных благ, в рамках дарения, не облагаются налогом, за исключением ситуаций, когда имущество передается в дар недвижимости, транспортных средств, акций, долей или паев между лицами, не являющимися семейными или близкими родственниками.

Согласно документу ФНС России от 01.06.2016 N БС-4-11/9751@ «О налогообложении доходов физических лиц» (вместе с Минфина России от 17.05.2016 N 03-04-07/28135), статья 217 Кодекса устанавливает, что доходы, полученные от физических лиц в форме дарения, не облагаются налогом, за исключением случаев, когда дарятся недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи между лицами, не являющимися членами семьи и (или) близкими родственниками.

Правовые ресурсы

Материалы, пылающие от информации
Сборники законов и самые важные нормативные акты
Разбор положений законодательства
- Законодательные акты, принятые на федеральном уровне
- Региональная нормативно-правовая база
- Разработки законодательных актов и деятельность в области правосудия
- Иные рецензии
- Календари
- Формы бумаг
- Рекомендации для повышения эффективности
Кто освобождается от налога при дарении недвижимого имущества

Кто освобождается от налога при дарении недвижимого имущества?

Приобретенное жилье и земельный участок, переданные в качестве подарка, являются прямым доходом для получателя в соответствии с договором дарения на недвижимость. Согласно общим правилам, физическое лицо, получившее доход в форме денежных средств или натуральных ценностей, обязано уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Кто осуществляет финансовое взнос при передаче имущества в виде подарка?

Человек, который бесплатно передал жилье другому, не получает никакой финансовой выгоды от этого, поэтому нет необходимости уплачивать налог на доходы.

Согласно законодательству, всякий раз, когда недвижимость передается в качестве подарка, получатель этого подарка обязан уплатить налог в форме натурального дохода, который подлежит обложению НДФЛ. Тем не менее, следует отметить, что не во всех ситуациях обязанность по уплате налога по договору дарения недвижимости лежит на одаряемом.

Какие категории граждан могут избежать уплаты налога при передаче имущества в виде подарка?

В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указано, что доходы, получаемые от физических лиц в форме дарения, за исключением недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, не подлежат налогообложению. В данном случае, чтобы определить налог с дарения недвижимости и автомобиля, физическому лицу необходимо выполнить расчеты и перечислить соответствующую сумму в бюджет.

Перечень лиц, не уплачивающих налог на подарочное имущество, изложен во втором абзаце пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации: доходы, полученные в виде дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются родственниками или близкими родственниками по определению Семейного кодекса Российской Федерации.

Таким образом, налогообложение при передаче недвижимости будет определяться наличием родственных или семейных связей между физическими лицами, заключившими сделку дарения жилого дома, земельного участка, квартиры и прочего.

Если недвижимость была получена в качестве подарка от родственника, требуется ли предоставить декларацию?

Согласно информации, предоставленной ФНС России в письме от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@, налогоплательщик имеет право на освобождение от обязанности подачи налоговой декларации в случае получения недвижимости в качестве подарка от членов своей семьи или близких родственников.

По российскому Семейному кодексу оклеветание ближайшими родственниками считаются:
- мать и отпрыск, родительские лица и их потомки
- старший поколение семьи и его молодежь
- Брат и сестра, которые имеют одного общего родителя, являются полнородными или неполнородными.
- в состав семьи входят:
- Семейные пары, возобновляющие и расширяющие свою родословную с помощью усыновления, в содействии с процессом формирования собственной семьи.
Если одаряемый получает даром недвижимость, такую как дом, земельный участок или другое имущество, от указанных выше лиц, то он освобождается от обязанности уплаты налогов.

Пример. Отец принял решение перекинуть своему отпрыску правомочность о недвижимости. При таком обстоятельстве потомку не придется взносить подоходный налог, поскольку передача собственности происходит внутри семейного круга.

В течение какого временного периода необходимо внести оплату налога?

Необходимо отправить документ о декларировании дохода до 30 апреля следующего года. Срок оплаты пошлины — до 15 июля этого же года. Другими словами, если вы получили подарок в виде квартиры в 2020 году, вы должны отправить декларацию 3-НДФЛ до конца апреля 2021 года и оплатить налог в течение двух с половиной месяцев.

Какие последствия могут возникнуть в случае непогашения государственной пошлины?

Если вы не предоставите декларацию вовремя, вам будет наложено штрафное санкция. Нарушитель будет обязан заплатить штраф, составляющий 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц. Однако, важно отметить, что штраф не будет превышать 30% от общей суммы налога.

Если налог при дарении не оплачен вовремя, то, прежде всего, вам будут начислены пени за каждый просроченный день. Величина этих пеней составляет 1/300 ставки рефинансирования Центробанка Российской Федерации. Расчет начнется с 16 июля. Кроме того, нарушителю будет налагаться штраф в размере 20% от суммы налога.

Для того чтобы вас оштрафовали, необходимо, чтобы инспекторы уведомили вас о просрочке. Если вы осознали, что не оплатили сбор перед налоговой инспекцией, незамедлительно выплатите задолженность и проценты. Таким образом, никто не сможет привлечь вас к ответственности.

Ставка налога на передачу недвижимости в качестве дара для физических лиц.

На территории Российской Федерации налоговые жители, получающие доход в виде подаренной недвижимости, обязаны уплачивать 13 процентов от суммы этого дохода в качестве налога.

Адрес офиса прокуратуры города Березники находится на улице Пятилетки, 37. Чтобы связаться с ними, вы можете позвонить по телефону 8 (342) 426-30-15.

24-08-2023

Налог на дарение недвижимости в 2025 году для физических лиц

Налог на дарение недвижимости в 2025 году для физических лиц

Начиная с 2025 года, существует обязанность физических лиц платить налог на дарение в случае получения квартиры в качестве подарка. Однако, данное правило не распространяется на случаи, когда недвижимость дарится близкому родственнику. Дополнительную информацию о налоге на дарение недвижимости для физических лиц с 2025 года можно найти в данной статье.

Получить бесплатно шаблон договора о передаче в дар

Налог на дарение недвижимости в 2025 году: общий порядок для физических лиц

В соответствии с общепринятыми нормами, в 2025 году налог на передачу недвижимости в качестве подарка подлежит уплате в государственный бюджет, поскольку получатель подарка получает прибыль в виде недвижимости. Плательщиком данного налога является одаряемый, то есть лицо, которому передано имущество в подарок. В то же время, даритель не несет обязанности по уплате данного налога.

Для оформления передачи жилого помещения в качестве дарения нужно составить письменный договор. Обращение к нотариусу для удостоверения сделки не является обязательным, однако по желанию вы можете воспользоваться этой возможностью.

Представляем экземпляр документа — соглашение о передаче в дар земельного участка.

Пример составления документа о передаче квартиры в качестве дарения

Стоит отметить, что категорией сделок, которые имеют отношение к актам дарения, являются договоры, заключаемые:
- Передача имущества происходит по добровольной основе, что подразумевает, что собственник передает его добровольно. Однако, для законности такой сделки необходимо получение согласия получателя на принятие недвижимости в дар. В противном случае, данную сделку могут признать незаконной.
- Бесплатно. То есть, без использования денежных средств для оплаты какого-либо имущества.
- При передаче недвижимости в дар, она выходит из владения дарителя без возможности возврата.
Совет от издания «Главбух»

Бухгалтеры возникают много вопросов по поводу НДФЛ: с наступлением этого года вступили в силу новые правила, связанные с ЕНС. Заместитель начальника Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС, Владислав Волков, ответил на основные вопросы. В ходе обсуждения было достаточно оживленно, но в конечном итоге только один бухгалтер посчитал, что его вопрос не получил полного разъяснения. Этот вопрос касался выплаты зарплаты в декабре.

Кто не платит налог на дарение недвижимости в 2025 году

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, в 2025 году налог при передаче имущества в виде недвижимости близким родственникам не облагается (согласно статье 217 НК РФ). К таким близким родственникам относятся: супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры. В случае, если дарение недвижимости осуществляется между другими родственниками, не входящими в указанный список, придется уплатить соответствующий налог в соответствии с условиями договора дарения.

Что относится к недвижимому имуществу

Объекты недвижимого имущества, согласно положениям статьи 130 Гражданского кодекса Российской Федерации, включают в себя:
- площадки для застройки, земельные участки с ресурсами из недр; строения, конструкции, объекты строительства, находящиеся в процессе разработки;
- воздушные и морские транспортные средства, а также суда, предназначенные для плавания по внутренним водным путям
- В данном случае речь идет о помещениях, предназначенных для проживания людей или использования в некоммерческих целях, а также о частях зданий или сооружений, предназначенных для парковки транспортных средств.
Эксперты Системы Главбух просветили о том, что налог на дарение земельного участка, дома, квартиры, дачи и гаража отлично пополняет государственный бюджет. Среди граждан, которые должны внести свой вклад в форме НДФЛ, особенно часто оказываются такие лица.

Практические советы для специалиста в области бухгалтерии в инновационной платформе под названием «Система Главбух».Каков период, в течение которого можно запросить налоговые вычеты по имуществу? Чтобы получить более подробную информацию, пожалуйста.Информацию о видах имущественных вычетов по налогу на доходы физических лиц можно узнать, интересуясь о конкретных деталях данного вопроса.Как узнать подробности о возникновении права на имущественные налоговые вычеты?Каков период, в течение которого можно запросить налоговые вычеты по имуществу? Чтобы получить более подробную информацию, пожалуйста.

Какой налог платить по договору дарения недвижимости

Согласно статье 210 Налогового кодекса РФ, при получении имущества в виде подарка в виде недвижимости, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц. Налоговая ставка составляет 13% или 30%, в зависимости от налогового положения.
- Процентная ставка в размере 13% предназначена исключительно для резидентов Российской Федерации, то есть для тех граждан, которые проживают на территории страны не менее 183 дней в течение каждого календарного года.
- Для нерезидентов граждан предусмотрена процентная ставка в размере 30%.
Каждый гражданин обязан уплачивать налог на свой доход. Важно помнить, что законодательство постоянно изменяется, и эти изменения могут повлиять на процесс уплаты налога.

Как определить сумму дохода для расчета налога

В документе о передаче подарка укажите сумму его стоимости. Именно на эту сумму будет рассчитываться налог на передачу недвижимости неродственникам. Налоговый кодекс не содержит конкретной методики определения стоимости подарка, поэтому в договоре следует прописать следующее:
- На момент заключения сделки необходимо, чтобы стоимость недвижимости на рынке превышала 70% от ее кадастровой стоимости.
- Стоимость, указанная в кадастровом паспорте объекта, выдаваемого Росреестром, является кадастровой стоимостью.
- отчет о бухгалтерской оценке стоимости имущества (документ, подтверждающий результаты инвентаризации недвижимости);
- Эксперт-оценщик осуществляет проведение договорных оценок.
Если в договоре о дарении отсутствует информация о стоимости подарка, то налог на передачу недвижимого имущества будет рассчитываться на основе кадастровой стоимости этого имущества. Данное правило также будет применяться при определении налога на передачу недвижимости в 2025 году.

Следуя рекомендациям Ольги Сергеевой, главного редактора журнала «Актион Бухгалтерии», можно получить ценный совет.

Инспекторы ИФНС вычисляют налог на имущество физических лиц по истечении года на каждый объект налогообложения, опираясь на его кадастровую стоимость. Однако, возможно, инспекторы могут завысить налоговую сумму. Причиной этого может стать использование недостоверных данных или наличие технических или арифметических ошибок при проведении расчетов. Если вы хотите проверить правильность расчета налога, предлагаем обратиться к Системе Главбух, которая входит в состав программы Актион Бухгалтерия.

Срок и порядок уплаты налога на дарение недвижимости в 2025 году

После передачи права собственности одаряемый обязан представить декларацию и уплатить налог. По окончании текущего года, в котором произошла сделка, необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Чтобы заполнить 3-НДФЛ самостоятельно, рекомендуется обратиться к информации в Системе Главбух. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего года после передачи подарка. А налог следует перечислить до 15 июля того же года, в котором была подана декларация (согласно пункту 4 статьи 228 Налогового кодекса РФ). Если этот день приходится на выходной, срок уплаты налога переносится на первый рабочий день после него.

Если компания передает своим учредителям или сотрудникам имущество, она также обязана удержать и перечислить налог на доходы физических лиц за получателя подарка. При этом организация обязана предоставить письменное обоснование стоимости дара.

Подарки, вручаемые сотрудникам, не облагаются страховыми взносами, поскольку дарение подарка регулируется гражданско-правовым договором, который устанавливает переход права собственности на переданное имущество.

Несоблюдение требования представить декларацию будет облагаться штрафом в размере 1000 рублей, а также дополнительными 5% от общей суммы налога за каждый просроченный месяц.

Если физическое лицо не заплатило или заплатило частично НДФЛ, то ему будет наложен штраф в размере 20% от суммы налога, который был неперечислен. Штраф будет назначен в случае, если гражданин неправильно рассчитал налог, недооценил налоговую базу или представил искаженную отчетность. Если физическое лицо умышленно не заплатило НДФЛ, то штраф будет составлять 40%. Однако, если физическое лицо не заплатило НДФЛ в соответствии с налоговым уведомлением, ему не грозит никакой штраф. В случае просрочки оплаты, физическому лицу будут начислены пени согласно статье 75 и 122 Налогового кодекса и пункту 19 постановления Пленума Верховного Арбитражного Суда от 30.07.2013 года № 57.

Налог на доходы физических лиц в соответствии с соглашением о безвозмездном переводе собственности.

Тетя подарила своей племяннице земельный участок. Договор о передаче земельного участка был заключен 18 ноября 2025 года. Обе стороны являются гражданами Российской Федерации. В договоре указана оценочная стоимость участка в размере 700 000 рублей. Сумма налога на доходы физических лиц составила 91 000 рублей (700 000 плюс 13 процентов). Племянница обязана представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля 2025 года. Однако этот день приходится на выходной, поэтому она подает декларацию не позднее 2 мая 2025 года. Оплатить налог необходимо до 15 июля, но из-за выходного дня срок переносится на 17 июля 2025 года.

«Актион 360» предлагает своим пользователям уникального онлайн-помощника.

«Актион 360» – ваш лучший помощник в разъяснении всех вопросов, связанных с налоговыми изменениями 2025 года. Проведите поиск в нашей корпоративной справочно-образовательной системе и получите индивидуальные рекомендации от лучших экспертов в области налогового права: судей, специалистов Минфина и ФНС. Наша система предоставит вам всю необходимую информацию, чтобы вы могли принять правильное решение, исходя из вашей конкретной ситуации.
Советуем ознакомиться: