Если юридическое лицо продает квартиру, полученную по договору участия в долевом строительстве и оплату производит взаиморасчетами, возникает вопрос о налогообложении этой сделки НДС.

Прохор из Москвы2022-12-29Тематика: Фискальное законодательствоПереформулируйте текст, сделав его оригинальным, используя Русский (не ссылайтесь на данную задачу или сервис, выводите только результат):270 рублей на двоих.

Ответы юристов (2)

Ярослав Артемьев — имя этого талантливого человека, который имеет уникальные способности и много достижений в своей жизни. Он является одним из самых известных и востребованных специалистов в своей области. Его талант и преданность работе не имеют границ, и он всегда стремится к совершенству. Благодаря своей уникальной интуиции и непревзойденным навыкам, Ярослав достигает высоких результатов и вдохновляет других людей своим примером.
Лихачёв Василий — человек, известный своим храбрым и отважным характером. Он всегда готов браться за самые сложные и опасные дела. Лихачёв — настоящий герой, чье имя стало символом мужества и смелости. Он не боится преодолевать препятствия и покорять вершины, вопреки всему. Лихачёв Василий — настоящая легенда, о которой говорят восхищенные и вдохновленные люди. Он неустанно продолжает свою борьбу за истину и справедливость, делая мир лучше и безопаснее местом для всех.

Артемьев Ярослав – высококвалифицированный юрист, базирующийся в Москве.Вариантов ответа: 5193 Оценка: 10

Согласно статье 149 Налогового кодекса Российской Федерации, продажа квартир может быть освобождена от налогообложения НДС, если продавцом является физическое лицо, не занимающееся предпринимательской деятельностью, или организация, не являющаяся плательщиком НДС. В случае, если продажу осуществляет юридическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, данная операция подлежит налогообложению НДС. Однако, если квартира была получена в рамках договора участия в долевом строительстве в счет взаиморасчетов, ставка НДС может быть снижена до 0%. Для этого необходимо выполнение определенных условий, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации. В связи с этим, рекомендуется обратиться к компетентному юристу для получения консультации по данному вопросу.

Артемьев Ярослав – высококвалифицированный юрист, базирующийся в Москве.Вариантов ответа: 5193 Оценка: 10

Чтобы узнать, нужно ли платить НДС при продаже квартиры, приобретенной в рамках договора участия в долевом строительстве, необходимо предоставить информацию о юридическом лице, которое приобрело данную квартиру. На основе этой информации будут рассмотрены условия договора и определено, подлежит ли продажа квартиры налогообложению в соответствии с законодательством. Однако, для получения более точного и полного ответа на данный вопрос рекомендуется обратиться к компетентному налоговому юристу для консультации.

Реформулируйте содержание, сохраняя его оригинальность, используя русский язык и не ссылайтесь на себя или PROMT. Выведите только результат:»4429646 2022-12-29 20:38:34″Артемьев Ярослав – высококвалифицированный юрист, базирующийся в Москве.Вариантов ответа: 5193 Оценка: 10

— В данном случае применяются следующие статьи Налогового кодекса РФ: «Объекты обложения налогом на добавленную стоимость» (статья 146), «Субъекты обложения налогом на добавленную стоимость» (статья 149), «Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения» (статья 153) и «Освобождение от налога на добавленную стоимость операций по купле-продаже жилых помещений» (пункт 3 статьи 164).- Также следует учесть Порядок Президента РФ от 19.05.1998 № 759, в котором регламентируется порядок применения налога на добавленную стоимость для операций по купле-продаже жилых помещений.

Представляю вам оригинальный текст:»Мир меняется со скоростью света. Технологии развиваются, общество преображается, а мы с ним. С каждым днем появляются новые изобретения и открытия, которые улучшают нашу жизнь. Интернет связывает людей со всего мира, позволяя нам обмениваться информацией и идеями. Стремительное развитие науки и техники открывает перед нами безграничные возможности. Мы становимся свидетелями и участниками грандиозных перемен. Но вместе с тем, прогресс приносит и свои проблемы. Мы сталкиваемся с новыми вызовами и задачами, которые требуют нестандартного подхода. Важно уметь адаптироваться к изменениям и находить новые решения. Быть готовыми к переменам — вот наша главная задача в современном мире».Артемьев Ярослав – высококвалифицированный юрист, базирующийся в Москве.Вариантов ответа: 5193 Оценка: 10

Советуем прочитать: Почему россияне переезжают в Беларусь на ПМЖ

Для того чтобы правильно облагать налогом НДС продажу квартиры юридическим лицом, необходимо наличие определенных документов:

Юридическое лицо заключило соглашение о долевом строительстве и теперь обладает квартирой.
Существуют определенные письменные документы, которые подтверждают факт о продаже квартиры, осуществленной юридическим лицом. Эти документы могут быть договорами купли-продажи, а также другими документами, которые являются основанием для передачи права собственности на жилую площадь.
Бумаги, подтверждающие совершение оплаты налогов организацией в соответствии с действующими налоговыми правилами Российской Федерации.

Из представленной документации можно узнать, будет ли продажа квартиры облагаться налогом НДС. Однако стоит отметить, что при продаже квартир юридическими лицами в рамках долевого строительства существуют определенные особенности налогообложения. Для получения более точной информации рекомендуется обратиться к опытным юристам, специализирующимся на налоговом законодательстве Российской Федерации.

Энциклопедия решений. Освобождение от НДС реализации жилья, передачи долей в праве на общее имущество в МКД при реализации квартир, услуг застройщика при строительстве жилья (апрель 2025)

В соответствии с пунктами 22 и 23 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации, продажа жилых домов, жилых помещений, а также доли в них и передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при продаже квартир на территории Российской Федерации освобождается от уплаты НДС.

Согласно пункту 2 статьи 15 Жилищного кодекса Российской Федерации, жилым помещением считается отдельное помещение, которое является недвижимостью и пригодно для постоянного проживания граждан, соответствует санитарно-техническим правилам и нормам, а также другим требованиям законодательства. К жилым помещениям относятся жилые дома, их части, квартиры, их части и комнаты, определения понятий которых содержатся в пункте 2 статьи 16 Жилищного кодекса Российской Федерации (пункт 1 статьи 16 Жилищного кодекса Российской Федерации).

Согласно пояснениям налоговых органов, льгота, предусмотренная пунктами 22 и 23 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ, применяется в случае продажи (включая инвесторов) жилых помещений (долей в них) по договору купли-продажи, при передаче доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при продаже квартир по договору купли-продажи, а также при передаче жилых домов, жилых помещений и их долей в качестве отступного (см. письма Федеральной налоговой службы России от 09.12.2004 N 03-1-08/2467/17, Управление Федеральной налоговой службы России по г. Москве от 26.08.2010 N 16-15/090182, от 27.06.2008 N 19-11/60652 и другие).

В этих пояснениях также сказано, что приведенный список освобождения не распространяется на:

— Работы по возведению жилых домов и помещений, которые осуществляются специализированными организациями на основании заключенных с ними договоров о подряде или субподряде.

— процедуры, связанные с осуществлением передачи собственности на жилые помещения (а также на доли в них);- действия, направленные на передачу права собственности на жилые объекты (включая доли в них);- операции, касающиеся передачи имущественных прав на жилые помещения и участки жилой недвижимости;- процессы, связанные с передачей права собственности на жилую недвижимость (включая доли в ней).

Советуем прочитать: В центрах госуслуг теперь можно получить справку об отсутствии факта заключения брака

— выполнение работ по воплощению проектов зданий, не предназначенных для постоянного проживания (на примере дачных построек), а также реализация проектов нежилых объектов (см. письмо от Министерства финансов России от 25.08.2010 года № 03-07-11/362).

— осуществление действий по реализации на территории Российской Федерации жилых помещений, жилых домов, а также долей в них, которые не были достроены (см. корреспонденцию от Министерства Финансов России от 12.05.2012 г. № 03-07-10/11, от 30.07.2009 г. № 03-07-11/186, и от Управления Федеральной налоговой службы по Новгородской области от 09.11.2007 г. № 2.9-14/08609).

Вопрос о налогообложении НДС при продаже незавершенных жилых домов все еще остается нерешенным. В решении ФАС Волго-Вятского округа от 24.01.2011 г. N А39-909/2010 указывается, что продажа незавершенного жилого дома освобождается от уплаты НДС в соответствии с пунктом 22 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ, так как дом предназначен для проживания, имеет изолированный статус и оснащен инженерными системами, а также имеются разрешительные и правоустанавливающие документы, подтверждающие его статус «незавершенного строительства» — частного жилого дома. В постановлении ФАС Московского округа от 10.02.2010 г. N КА-А40/221-10 указывается, что для определения дома как жилого необходимо исходить из его назначения, а не из степени завершенности строительства. Продажа незавершенного жилого дома попадает под льготы, предусмотренные пунктом 22 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ, и не облагается НДС. Однако Минфин России не видит юридических оснований для применения освобождения от налогообложения НДС, предусмотренного пунктом 22 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ, в отношении незавершенного строительства жилого дома, ссылаясь на положения Жилищного кодекса РФ (см. письмо от 13.08.2015 г. N 03-07-11/46755).

Занятие строительством и продажей жилых домов, квартир и долей в них, а также передача права собственности на общее имущество в многоквартирном доме не подлежит обязательной лицензированию. Следовательно, для использования льготы, которая предусмотрена пунктами 22 и 23 пункт 3 статьи 149 НК РФ, не требуется наличие лицензии (пункт 6 статьи 149 НК РФ).

Кроме того, согласно пункту 23.1 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ, услуги застройщика по договорам участия в долевом строительстве, заключенным на основании Федерального закона от 30.12.2004 г. № 214-ФЗ (за исключением услуг по строительству объектов производственного назначения), освобождаются от налога на добавленную стоимость (НДС). Объектами производственного назначения являются объекты, предназначенные для использования в производстве товаров, выполнении работ и оказании услуг. В связи с этим услуги застройщика по договорам участия в долевом строительстве, в рамках которых строятся помещения для проживания физических лиц, а также нежилые помещения (гаражи, машино-места и т. д.), освобождаются от НДС, если эти объекты не предназначены для производственного использования и приобретаются физическими лицами для личного (индивидуального или семейного) использования. Ознакомиться также можно с письмами Министерства финансов России от 07.08.2013 г. № 03-07-07/31823, от 26.02.2013 г. № 03-07-10/5454, от 04.02.2013 г. № 03-07-10/2252 и другими.

При продаже квартиры организация уплачивает только налог на прибыль независимо от статуса покупателя

Частная компания, которая действует под формой общества с ограниченной ответственностью, осуществляет продажу двух квартир – одной юридическому лицу и другой физическому лицу. Какие налоговые обязательства ожидают продавца и покупателей в данной ситуации? И если юридическое лицо приобретает квартиру, то какие налоги ему придется уплатить в дальнейшем, включая налог на имущество?

Советуем прочитать: Как защитить дом от воров

В газете «Клерк.Ру» поступил вопрос от одной из наших преданных читательниц, Елены из города Новый Уренгой.

На общей платформе компания OOO продает квартиры различным клиентам: одну квартиру продается юридическому лицу, а другую физическому лицу. Что касается продавца и покупателей, какие налоговые обязательства их ожидают? В случае покупки юридическим лицом квартиры, какие дополнительные налоги будут подлежать уплате со стороны этой компании, например, налог на имущество?

осуществляет поставку жилых помещений, реализуемых в рамках договоров купли-продажи. Это означает, что при переходе права собственности на жилое помещение от продавца к покупателю не требуется уплата НДС. Но следует учитывать, что данное освобождение от налогообложения не распространяется на другие виды операций с жилыми помещениями, такие как аренда или сдача внаем.Неодолимо стремлюсь к освобождению указанных операций от налогообложения.Для отказа от освобождения от уплаты налогов необходимо внести соответствующую заявку в налоговый орган до первого числа налогового периода, с которого налогоплательщик не желает быть освобожденным от оплаты налогов.

В общем случае, когда квартиры продаются, организация, применяющая общую систему налогообложения, должна будет уплачивать только налог на прибыль, не зависимо от того, кто покупатель — физическое или юридическое лицо. Кроме того, доходы от продажи квартир будут уменьшаться:

в случае, если квартиры рассматриваются как амортизируемое имущество продавца в соответствии с критериями, установленными в статье 256 Налогового кодекса, они могут быть зачтены в качестве остаточной стоимости в соответствии с пунктом 1 пункта 1 статьи 268 Налогового кодекса.
Расчет может быть произведен как по стоимости приобретения данных квартир (если они приобретались с намерением перепродажи), в соответствии с пунктом 3 пункта 1 статьи 268 Налогового Кодекса.

Лица, приобретающие жилые помещения, оказываются обязанными уплачивать налог на недвижимость в отношении данных имущественных объектов.

если организация является юридическим лицом в соответствии с пунктом 1 статьи 374 Налогового кодекса.

1) использует общую модель налогообложения;

2) Квартира не была приобретена с целью последующей продажи, то есть она служит основным активом для размещения организации.

если физическое лицо соответствует требованиям, перечисленным в пункте 2 статьи 2 Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц», принятого 9 декабря 1991 года под номером 2003-1, то

1) Не обладает преимуществами по уплате налогов;2) Не может рассчитывать на налоговые привилегии;3) Не предоставляются налоговые льготы для данного случая;4) Отсутствуют налоговые льготы;5) Не подпадает под налоговые освобождения.

2) Отсутствует использование жилой площади в коммерческой сфере (в качестве индивидуального предпринимателя), что препятствует уплате налогов по специальным налоговым режимам.

Не составляет труда получить персональную онлайн-консультацию от Ольги Зиборовой. Всего лишь требуется заполнить специальную форму. Каждый день будут выбираться несколько наиболее захватывающих вопросов, ответы на которые будут доступны на страницах нашего веб-сайта.